Apuração impostos LP para prestação de serviços

Bom dia a todos os colegas do Fórum !

Por favor , necessito de uma orientação....

Vamos começar a trabalhar com uma empresa do LP - que é Comércio e prestadora de serviços... (esta empresa está com a I.E suspensa - estou trabalhando pra resolver esta parte)....

Colegas ... a tributação para a prestação de serviços LP - é a mesma coisa certo?

PIS - 0,65
COFINS - 3,00
IRPJ (trimestral)- a alíquota de IRPJ?


Agradeço desde já!

Carina, como a empresa é comércio e prestadora de serviços, para o IRPJ ela não poderá de utilizar de um "benefício" que existe para as empresas exclusivamente prestadoras ( irpj a 16%)

no seu caso, voce terá as seguintes alíquotas

IRPJ : 08,00 para as vendas
32,00% para os serviços

CSLL 12,00 para vendas
32,00% para os serviços

exemplo: venda de R$ 100.000,00 serviço: 30.000,00

irpj ==> ( 100.000,00 x 8% ) + ( 30.000,00 x 32% ) = 17600 ( base ) x 15 ( aliquota ir ) = 2640,00

csll ==> ( 100.000,00 x 12% ) + ( 30.000,00 x 32% ) = 21600 ( base ) x 09 ( aliquota cs ) = 1944.00



no IRPJ, caso a base fique acima dos R$ 60.000,00 irá ter um adicional de 10% acima desse valor


Márlus