Saldo Negativo IRPJ na Per/Dcomp

Prezados, boa tarde!

Busco auxílio com relação ao correto preenchimento da Per/Dcomp. Demonstro abaixo resumo de apuração do IRPJ de empresa no Lucro Presumido com valores ilustrativos.

Atividade principal: Holding de instituições não financeiras
Atividade secundária: Atividade Imobiliário (compra, venda e aluguel de imóveis próprios).
Impostos apurados com base no Lucro Presumido.

2o Trimestre de 2015 (01/04 a 30/06):

IRPJ calculado com base nas receitas de aluguéis + receitas financeiras s/ resgate de aplicações = R$20.000,00
IRRF s/ resgate de aplicações + "come-cotas" de maio: R$25.000,00
Saldo negativo IRPJ: R$5.000,00
CSLL a pagar: R$10.000,00 (gostaria de utilizar o saldo negativo do IRPJ para compensar com o débito da CSLL) .

No programa Per/Dcomp:
1) Informações com relação ao crédito:
a. Como preencher as informações sobre o imposto de renda retido na fonte (IRRF)? Devo informar o valor total retido (25mil) separados por CNPJ dos bancos pagadores?

2)informações com relação ao débito (Ficha Débito CSLL):
a. Qual valor deve ser informado como valor "principal" do tributo? O valor total apurado deste imposto (10mil) ou o valor máximo do saldo negativo do IRPJ (5mil)?

Agradeço antecipadamente pela ajuda.

At.

Juliano Passi

Juliano,

Em resposta aos seus questionamentos:

1) Informações com relação ao crédito:
a. Como preencher as informações sobre o imposto de renda retido na fonte (IRRF)? Devo informar o valor total retido (25mil) separados por CNPJ dos bancos pagadores?

R: O valor das retenções devem ser informadas por CNPJ. O intuito dessa informação é identificar como foi gerado o saldo negativo.

2)informações com relação ao débito (Ficha Débito CSLL) :
a. Qual valor deve ser informado como valor "principal" do tributo? O valor total apurado deste imposto (10mil) ou o valor máximo do saldo negativo do IRPJ (5mil)?

R: Em relação ao débito, deve ser informado o valor que poderá ser compensado, com o crédito disponível.

Juliano Rodrigo Gueller Passi ,

Acho mais prudente realizar a compensação do saldo negativo somente depois do envio da DIPJ, pois neste momento é comprovada as informações necessárias para a transmissão do PERDCOMP.

Rogério e Neilor,

Obrigado pelas respostas.

Bom dia,


Pessoal, tenho um duvida referente ao IRPJ ESTIMATIVA, fiz uma perdcomp de saldo negativo de 2013 para pagar um IRPJ estimativa de outubro 2014 e a mesma foi homologada, e refizemos os cálculos e não houve debito a pagar, como faço neste caso visto que não posso cancelar a perdcomp pois foi homologada, posso utilizar como saldo negativo de 2014 ? mesmo que o debito não exista.