Apuração do DAS

Bom dia;
Gostaria de uma orientação de como é feito a apuração do DAS mensal de uma empresa me que tem venda 5102 e 5405?
Att
Luiz

Luiz, bom dia!

No meu caso emito notas 5902 e 5124.
preencho o valor total da receita bruta, na segunda tela marco a opção "Venda de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, exceto para o
exterior, sem substituição tributária"

No seu caso entendo que seria a opção "Venda de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, exceto para o
exterior, com substituição tributária".

Bom dia,

Opte por "Revenda de mercadoria, exceto para o exterior" e a habilite as 2 opções a seguir, sendo:
a primeira referente a revenda de mercadorias sem substituição tributária (5102) e a segunda referente a revenda de mercadorias com substituição tributária somente do ICMS (5405).

Att,


Wiliam

Luiz Carlos, bom dia.

Serão duas opções distintas a serem selecionadas no PGDAS:

5.102 - Revenda de mercadorias, exceto para o exterior, sem substituição tributária do ICMS. .
5.405 - Revenda de mercadorias, exceto para o exterior, com substituição tributária do ICMS.

Quando avançar dessa tela, o PGDAS irá lhe pedir qual o valor da receita sob CFOP 5.102 (sem ST) , e quanto teve de receita sob CFOP 5.405 (com ST), nessa tela, ao informar o valor das receitas com ST, (5.405), na aba do ICMS, você deverá selecionar "substituição tributária".

Elisabete Sales de Morais, bom dia.

Também tenho clientes que industrializam mercadorias e tem suas receitas sob CFOP 5.124. Visto que o 5.902 é apenas o retorno da industrialização, e não a cobrança por ela. Aqui em SC, não é devido ICMS para as receitas de industrialização sob encomenda, CFOP 5.124, então a devemos selecionar no PGDAS a opção "venda de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, exceto para o exterior, com substituição tributária do ICMS".
Cabe analisar o regulamento do seu estado.

Coloca se o valor total da receita, depois seleciona Revenda de Mercadoria, exceto para o exterior, Revenda sem substituição tributária(5.102) e com substituição tributária (5.405). Na próxima página discrimina o que é tributada e o que é ST, na receita desta, no campo ICMS, coloca Substituição tributária e clica em calcular.

Para conferir, se a empresa esta na primeira faixa de receita, multiplica o total do CFOP 5.102 por 4% e multiplica o total do CFOP 5.405 por 2,75%. Soma se os totais e confere se "esta batendo".

É desse modo que faço por aqui. Espero ter ajudado.

Obrigado a todos pela orientaçao.
Como devo proceder para separar as com ST e sem nos talões?
Att
Luiz

Luiz Carlos, boa tarde.

As notas fiscais com CFOP 5.405 são com ST.
As notas fiscais com CFOP 5.102 são tributadas pelo ICMS.

Fernanda, Bom dia
Eu sei como você expôs acima, porém a empresa está emitindo nota consumidor D-1 (com ST e sem ST) tudo no mesmo talão. Por isso eu pedi uma orientação de como proceder na hora dos lançamentos.
Att
Luiz

Luiz Carlos , bom dia.

Com vendas através de bloco de notas D-1 não temos como saber, só conhecendo a mercadoria do cliente mesmo, visto que não tem código de operação fiscal.
O que seu cliente revende?
Nas notas fiscais de compra de mercadoria, o CFOP são muito variáveis?

Olá Fernanda;
E loja de material de construção, ele tem o D-1 balcão e a NFe e quantos as compras o CFOP são variáveis sim.
Att
Luiz

Olá Luiz,

Por via de regra tributa-se o ICMS, visto que não há dados suficientes para discriminar. Cabe consultoria especifica do seu estado.
Saliento ainda que há algumas "regras" para utilização de nota fiscal modelo D-1, como atividade e faturamento.

Olá Fernanda,

Obrigado pela orientação e tenha um bom final de semana que hoje é o dia x.
Att
Luiz