Simples nacional

Bom Dia!


Um cliente emitiu uma NF em agosto. Porem, seu recebimento será em Setembro e o valor da NF é alto.

Ele me questionou: Se eu emito e não recebo, já tenho que pagar o imposto?

Eu falei que sim, que o faturamento para emissão do simples, é conforme a quantidade de NF´s emitidas e não do valor recebido.

Ai ele me pediu uma instrução normativa que aponte isso.

Peço que se eu estiver errada, que me corrijam e por favor, me passem essa instrução.


Grata
Cinthya

Cinthya, boa tarde

Pelo caso apontado, o imposto sobre sua receita deve ser pago independente do seu recebimento, inclusive no Simples.

No Lucro Presumido também o fato gerador, no caso é a prestação do serviço, que será calculada de acordo com o faturamento, o que pode ser feito quando receber as notas é compensar o valor retido, porém a apuração é feita por competência normalmente.

Mas ai tem diversas questões, por exemplo analisar se a empresa utiliza regime de caixa, mas emfim.

Explique sua dúvida com maior clareza, de que imposto vocês estão falando?

A empresa é do Simples.

Uma advocacia.

A duvida do cliente é essa: Se ele não recebeu, ele tem que gerar o SIMPLES DO MÊS?

Eu disse que sim, pois é sobre a NF emitida dentro do mês em questão.

Ai ele me pediu a instrução normativa sobre esse caso.

Oi Cinthya

Voce entra na lei do simples nacional, e encontra o artigo que fala sobre esta questão.

Lei complementar 123/2006


Elizete

Cinthya,

Tem que pagar sim, conforme orientado consulte a Lei 123/06 e o próprio site do Simples.

http://www8.receita.fazenda.gov.br/SIMPLESNACIONAL