Como calcular IRPJ E CSLL para empresa do lucro real trimest

Gostaria de saber como faço o cálculo do IRPJ e CSLL para posto de gasolina trimestral e como saber se terá o adicional?

Desde já agradeço pela atenção!

Boa tarde Darlan,

Você é da área contábil?

Bom dia!

Sou sim Maurício

Darlan,

1) lançar todas as receitas e despesas relativas ao trimestre

2 ) quanto a lucro ou prejuizo, isso depende de cada empresa, segue-se uma rotina e um padrão nos lançamentos, mas cada empresa tem as suas caracteristicas

3) para ser o adicional, o a base do IR tem que ser superior a R$ 20.000,00 x nr meses no trimestre ( no caso de abertura ou encerramento no ano ) ,

4) para a CSLL não se calcula adicional

digamos o seguinte em 2 exemplos
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receita: 100.000,00
despesas> 20..000,00
lucro > 80.000,00 ( base )

irpj : 15% s/ 80,000,00 12.000,00
adicional IR 80.000,00 - 60.000,00 = 20.000,00 x 10% = 2.000,00 ( somente se a base for acima de 60.000,00)
irpj a recoher 14.000,00

Csll 80.000,00 x 9% = 7.200,00
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receita: 100.000,00
despesas> 120..000,00
prejuizo > 20.000,00 ( base )

não se calcula IR e CS , pois foi prejuizo, esse valor vai para a parte B do lalur para ser compensado em periodos futuros

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Márlus