Calculo de IRPJ e CSLL

Boa noite,

Estou com duvida com relação ao calculo do IRPJ e CSLL aonde a empresa tem sua presunção de 1,6% porque é revenda de gás:

EX:. o Faturamento no trimestre é de R$ 152.691,90

152.691,90 x 1,6% = 2.443,07 - correto?

2.443,07 x 15% = 366,46

calculando o adicional

152.691,90 - 60.000,00 = 92.691,80

92.691,80 x 10% = 9.269,18

Total do IRPJ = 9.635,64

CSLL - 152.691,90 x 9% = 13.742,26

ou seja

IRPJ total a paga - 9.635,64
CSLL total a paga - 13.742,26

Estou correto em meus calculo dos imposto, essa é minha duvida.

Bom dia André,

Não terá adicional do IRPJ. A sua base de cálculo após aplicar a alíquota da presunção ficará em 2443,07. Só terá o adicional se a base de cálculo ultrapassar R$ 60.000,00.

Para a CSLL também deve aplicar a alíquota de 1,6% para achar a base de cálculo e depois aplicar os 9%. Segue abaixo:

152.691,90 x 1,6% = 2.443,07

2.443,07 x 15% = 366,46

Total do IRPJ =366,46

CSLL - 152.691,90 x 1,6% = 2.443,07

2443,07 x 9% = 219,88

Total da CSLL =219,98

Att.
Vinicius de Oliveira

Thalles Rodrigo Batista Santana, bom dia!

A presunção de IRPJ está correta como prever a Lei Lei nº 9.249/95, art. 15, § 2 e RIR/1999, art 519, § 3º. É Válido ler para seu melhor entendimento, quanto à CSL faltou a presunção.

Hug.

Bom dia.

Seu calculo seria:


152.691,90 x 1,6% = BC 2.443,07

BC 2.443,07 x 15% = 366,46

Total do IRPJ =366,46

CSLL - 152.691,90 x 12% =BC 18323,02

BC 18323,02 x 9% =1649,07

Total da CSLL =1649,07

Presunção para CSLL só existe para:
1,6% e 8% = 12% ( venda)
16% e 32% = 32% ( Serviço)


Espero ter ajudado