Venda de imóveis SPED Fiscal: Construção Cilvil

Pessoal, boa tarde!


Faço a escrituração de uma empresa de construção Civil.
Estou na dúvida quanto ao lançamento de "saídas" no SPED Fiscal. A empresa compra materiais de construção, constrói apartamentos e posteriormente os revende.
Lanço todas as NF de entrada com o CFOP 1.128, mas como procedo a saída? Deixo em branco o bloco?

E nos meses que houverem venda de apartamentos? Devo lançar alguma coisa como saída?

Dayane Hollerbach



Quanto a questão das entradas está correto seu procedimento (1.128), importante saber para efeito de SAIDAS, voce deverá escriturar cada nota de entrada com CFOP 1.128 na SAIDA usando o CFOP 5.557 sem informar cnpj e razao social, este procedimento é para zerar as entradas de materiais.
Quanto a venda de apartamentos, vou ficar te devendo os procedimentos, pois a empresa que faço constrói para terceiros, não para comercialização como é seu caso.

As entradas devem ser escrituradas conforme você citou.

Os materiais não serão lançados pela saída, pois foram adquiridos para utilização na prestação de serviços. Para fins de SPED ICMS nada será lançado nas saídas nestes casos. Geralmente a empresa de construção faz contrato para realizar o serviço, ou na comum incorporação, é feita a escritura, que não é tributada pelo ICMS.

Gil Santana,

Quando lanço a saída sem razão social e CNPJ o SPED aponta erro, solicitando o participante.

Dayane Hollerbach


Humm, e se você arriscar informar o CNPJ da própria construtora?
A construtora que eu fazia encerrou atividades antes da implantação do SPED, portanto não tive esse problema.