Lilian Delaqua
Iniciante DIVISÃO 4, Gerente Controladoria Boa tarde,
Estou com uma dúvida referente ao Ajuste que tivemos que fazer em nossa Apuração de IRPJ e CSLL (empresa Lucro Real) do excedente de juros dos empréstimos com pessoas vinculadas/coligadas no exterior.
Adicionamos esse valor excedente no LALUR e no LACS, conforme orientação de nossa auditoria externa. Na ECF no bloco M300 Linha 13.
O saldo do imposto a recolher foi contabilizado anteriormente, conforme estimativa mensal, e durante a elaboração da ECF é que identificamos que tinha esse ajuste pra adicionar.
Pergunta: Devo retroagir à dezembro e contabilizar esse saldo a recolher já com o ajuste dos juros ou esse ajuste é apenas Fiscal? Porque o cálculo é feito utilizando o Patrimônio Líquido encerrado em Dezembro.