Natália Carvalho Nogueira
Bronze DIVISÃO 5, Analista Contabilidaderespostas 5
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Natália Carvalho Nogueira
Bronze DIVISÃO 5, Analista ContabilidadeErik Martins de Oliveira
Prata DIVISÃO 2, Contador(a)Jean Paulo Barbosa
Iniciante DIVISÃO 5, Contador(a) Bom dia...
Não conheço a legislação do ICMS no Estado de Fortaleza, mas em SP toda saída de imobilizado (venda, remessa p/conserto, doação e outras) não há incidência de ICMS.
Com relação ao IRPJ e CSLL, imagino que sua empresa tenha optado pelo LUCRO REAL, neste caso, você fará a baixa do ativo na sua contabilidade normalmente, entretando, a conta de débito ao inves de caixa ou duplicatas a receber, será uma conta de despesa, Ex. Doações. (débito de DOAÇÃO e credito RECEITAS NÃO OPERACIONAIS/VENDA DE ATIVO)
Neste caso essa despesa NÃO é dedutível do IRPJ e CSLL, por esse motivo deverá ser adicionada ao LALUR e LACS.
Espero ter ajudado.
Natália Carvalho Nogueira
Bronze DIVISÃO 5, Analista Contabilidade Boa tarde
Obrigada pela resposta Erik e Jean.
Ressaltando,
Jean
A empresa que trabalho é isenta de ter incrição estudal (instituição de ensino). Dea cordo com a Sefaz-CE, havendo a baixa por meio de doação ou atér venda terá isenção sim do ICMS. Obrigado pelo ajuda de ambos.
Natália
Adilson Ap. Campos
Prata DIVISÃO 4, Contador(a)o sócio fez a doação de um veiculo para a empresa, agora a empresa vai vende-lo, antes de vende-lo tenho que fazer a integralização do valor desse veículo no capital da empresa?
Suely Massumoto
Bronze DIVISÃO 5, Contador(a) Bom dia.
Assim como no caso da Natália, a empresa pretende doar computadores registrados em seu Imobilizado para uma pessoa física. A empresa é do Simples Nacional.
Que impostos incidirão sobre esta operação?
Já agradeço
Suely
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