das inferior a R$ 10,00

Olá bom dia, peguei uma empresa nova simples nacional vindo de outro escritório porém analisando as notas desse cliente vi que algumas notas não foram lançadas (competência 03/2015) e consequentemente não foram gerado DAS sobre elas, fiz a apuração retificadora mas o DAS gerado sobre essa retificação é inferior a R$ 10,00 e o site pede para colocar na apuração seguinte, porém essa apuração seguinte já foi paga. O que fazer nesse caso? como faço para emitir essa Guia? Posso colocar na apuração do mês 05 (não foi paga)?

Carolina Shizue Betanim
Bom dia!

Se o valor inferior a R$ 10,00 for computado na competência 05/2015 este deverá ser acrescido de juros/multa antes de soma-lo ao valor do principal.
Uma vez que a competência correta para o devido recolhimento deveria ser 04/2015.

Att..

Tem umas notas também do mês 04/2015 somando as 2 competências (03 e 04) o valor ultrapassa os R$ 10,00. O das dessa diferença será gerado no mês 04 ou 05? e como faço para acrescentar esse valor no cálculo do Das? pois não abre nenhum campo que eu possa colocar essas diferenças...

Boa tarde Carolina,

Você deve utilizar a opção "Geração de DAS Avulso" sendo esse um "serviço a parte", disponível no site do Simples Nacional.
O aplicativo permite gerar um DAS Avulso, desvinculado do perfil (valores, tributos e entes federados) de uma apuração/retificação específica, porém, deverá existir uma apuração transmitida para o período de apuração (PA) para o qual o você deseja gerar o DAS Avulso. Neste aplicativo, você poderá informar cada tributo (inclusive o(s) ente(s) federado(s) - no caso de ICMS e /ou ISS) e o seu respectivo valor de principal que deseja recolher (os acréscimos legais são calculados automaticamente).

Att,

Wiliam

Então só que esse Das avulso gera no valor menos de R$ 10,00? Pois na competência 03 deu 7,56 (com juros e multa) e competência 04 3,42 (com juros e multa) como faço esse Das? junto essas 2 competências?

Olá Carolina,

Quando o valor é inferior em um mês, devemos acrescentá-lo no mês seguinte, acredito que no mês 04 você já consiga gerar o DAS. Caso o valor ainda seja inferior, este deve ser somado/acrescentado ao imposto de maio.
Utilize o aplicativo do DAS Avulso com muita atenção, pois os tributos deverão ser informados individualmente e NÃO haverá possibilidade de retificação.

Att,

Wiliam

Boa tarde.

Estou tentando inserir um valor inferior a $10,00 do mês 10/2015 na competência 11/2015, porém o campo "principal" encontra-se travado.
Já tentei deletar, retifiquei a declaração, sai do sistema e entrei novamente e o campo continua travado sem opção de edição.

Alguém já passou algo semelhante e conseguiu resolver?

COMPLEMENTANDO:

Consegui localizar a resposta desta dúvida nesta notícia. Terei de gerar o DAS avulso.

Obrigado.

Olá,

Uma empresa está com um valor em aberto ref 03/2014 de R$ 6,00, já fiz o calculo pelo Das avulso e não chega aos 10,00 ainda, agora em 07/2016 também deu inferior a 10,00, será que posso juntar os 2 períodos e fazer o avulso ou só pode qdo está na sequencia de mês?

Meu cliente precisa de uma CND da Prefeitura e não está saindo por conta desse vr de 03/2014...

att,

Rose

Boa tarde Rose.

O valor de R$ 6,00 era pra ser incluso no DAS do mês 04/2014, ou subsequente, até que a somatória dos meses fosse igual ou superior a R$ 10,00.

Nas perguntas e respostas do SImples:

7.14. Como fazer quando o valor apurado for inferior a R$10,00?

De acordo com o artigo 42 da Resolução CGSN nº 94, de 2011, é vedada a emissão de DAS com valor total inferior a R$ 10,00 (dez reais). Este valor deverá ser diferido para os períodos subsequentes até que o total seja igual ou superior a R$10,00. Na apuração do período subsequente, caso o valor calculado pelo aplicativo para o período apurado, somado ao valor diferido do período anterior, supere R$ 10,00, o contribuinte deverá utilizar o aplicativo "Geração de DAS Avulso", disponível no portal do Simples Nacional, para efetuar a geração do DAS para recolhimento.
(...)

Se o contribuinte indevidamente deixou de acrescentar um valor inferior a R$ 10,00 ao valor devido do mês seguinte (ou do primeiro mês posterior no qual a soma dos valores devidos resultou em montante superior a R$ 10,00), é possível somá-lo ao valor devido e ainda não pago em qualquer outro mês. Neste caso, é necessário atualizar o valor inferior a R$ 10,00 da data de vencimento original até a data de vencimento do PA ao qual foi acrescentado.

Até o momento isso não me aconteceu, mas de acordo com a informação em negrito, deve-se informar o valor não pago no mês em que foi verificado o erro (provavelmente você acrescentará na competência 07/2016, que vencerá no próximo dia 22), acrescido de multa e juros.
Caso o débito não saia do conta corrente alguns dias após o pagamento, agende um horário na RFB para apresentar o DAS quitado.

Att.

Obrigada Marcos, não estava achando essa postagem e fiz outra sobre o assunto, me desculpe.

Pessoal, bom dia!

Uma empresa aberta em 12/2015, com o faturamento no inicio super baixo.

Em fevereiro a apuração do Simples deu um valor de R$4,93 a pagar, com isso não foi gerado DAS.
Em março a apuração deu um valor de R$9,46, onde também não foi gerado DAS.

Como faço para recolher esses valores?
Terei que gerar um DAS Avulso de R$10,00 para fevereiro e outro de R$10,00 para março?
Não tem como acumular?
Pede a competência, e não consigo sair do lugar.

Maiara
Bom dia!

A soma da apuração de Fevereiro e Março resultaria em um DAS superior a 10,00 onde neste caso deveria ter ocorrido o seu recolhimento, através do aplicativo DAS Avulso, disponível no Portal do Simples Nacional.

Desta forma, poderá faze-lo todavia com atraso e recolher os devidos encargos monetários.

Se persistirem dúvidas, torne a questionar.

Paulo R. Schafer, sim..
Porém, ao entrar no DAS AVULSO, pede a competência.
Qual das 2 eu coloco?
Se eu colocar só 02/2016, como eles vão saber que a de 03/2016 esta somada junto?

Maiara

No aplicativo "Geração de DAS Avulso", você deverá informar como PA "03/2016" e os valores devidos por tributo/ente federado, somando-se os valores devidos para cada tributo/ente dos PA 02/2016 e 03/2016.

O aplicativo irá gerar um DAS com este perfil para recolhimento.

Att...

Bom dia,

Por que vcs não recolhem os R$ 10,00 ref. a cada Mês, com certeza a Receita não vai reclamar de receber um valor à maior, ainda mais que é um valor insignificante.

Denise Dias

Sinceramente não estou entendo.

Maiara

Vamos lá, transcrevo abaixo exemplo divulgado pela própria Receita Federal, no portal do Simples Nacional:

EXEMPLO:

O contribuinte apurou, para o PA 06/2015, R$ 6,00 de valor devido no Simples Nacional, sendo R$ 4,00 de CPP e R$ 2,00 de ISS destinado à Curitiba. Neste caso, o PGDAS-D não permitirá a geração do DAS. Na apuração do PA seguinte, 07/2015, o aplicativo, novamente, calculou o valor devido de R$ 6,00, sendo R$ 4,00 de CPP e R$ 2,00 de ISS destinado à São Paulo (houve alteração apenas na destinação do ISS, que agora é para São Paulo). A soma dos valores diferidos resultou em R$ 12,00 (ultrapassou R$ 10,00), valor a ser recolhido por meio do aplicativo "Geração de DAS Avulso".

No aplicativo "Geração de DAS Avulso", o usuário deverá informar como PA "07/2015" e os valores devidos por tributo/ente federado, somando-se os valores devidos para cada tributo/ente dos PA 06 e 07/2015. Assim, deverá informar R$ 8,00 de CPP, R$ 2,00 de ISS destinado à Curitiba e R$ 2,00 de ISS destinado à São Paulo. O aplicativo irá gerar um DAS com este perfil para recolhimento.

Esperto ter ajudado.

Att..

Olá, pessoal!

Não estou conseguindo entender como coloco multa e juros.

No caso, a diferença de 0,54 centavos é do periodo 01/2013

Vou colocar para pagar no mês 09/2016 com vencimento 20/10/2016.

No MANUAL, fala para eu atualizar o valor do DAS ref 01/2013, então ele fica:

VR ORIGINAL = 0,54
VR JUROS = 0,11
VR MULTA = 0,22

TOTAL = 0,87

A duvida, repito, é, como vou informar isso no DAS AVULSO??? Faço proporcional o valor total de 0,87 nos campos devidos da apuração??

Valeu!!

Boa tarde,
Pessoal, tenho a seguinte situação;

Competência 05/2017 INSS/CPP: 6,31 ISS: 1,08 TOTAL= R$: 7,39
Competência 06/2017 INSS/CPP: 5,53 TOTAL= R$: 5,53

Gerado DAS avulso Competência 06/2017
INSS/CPP: 11,84
ISS: 1,08 referente a competência 05/2017

TOTAL DO DAS AVULSO= 12,92

O questionamento é o seguinte, a prefeitura a qual é destinada o ISS está alegando que não foi recolhido o valor devido de ISS: 1,08. No momento de gerar a guia avulsa foi informado a cidade de destino no ISS e o valor.

Em outro momento notei que a competência 05/2017 encontra-se com Saldo Devedor no programa do simples nacional e assim gerando multa e juros

Utilizado como exemplo para gerar a guia avulsa Perguntas e Respostas no site do Simples Nacional.
7.14. Como fazer quando o valor apurado for inferior a R$10,00?