Acredito o CNAE da empresa é o 93.12-3-00 - Clubes sociais, esportivos e similares
No Simples Nacional, seria anexo III conforme o disposto no Artigo 18, § 5º-F, da Lei Complementar nº 123/2006.
No Lucro presumido seria:
IRPJ -
Presunção IRPJ - 32%
Alíquota IRPJ - 15%
Código de DARF IRPJ - 2089
Adicional de IRPJ alíquota de 10%, sobre parcela do lucro presumido que excede o valor resultante da multiplicação de R$ 20.000,00 pelo número de meses do período de apuração (Lei nº 9.249/1995, art. 3º).
Fundamento Legal IRPJ - Lei nº 9.249/1995, art.15,§1º,III,"a" e Lei nº 9.250/1995, art.40.
CSLL -
Presunção IRPJ - 32%
Alíquota IRPJ - 9%
Código de DARF CSLL - 2372
Fundamento Legal CSLL - Lei nº 9.249/1995, art.20 e Lei nº 9.430/1996, art.28.
PIS/COFINS -
Alíquota PIS - 0,65%
Código de DARF PIS - 8109
Alíquota COFINS - 3,00%
Código de DARF COFINS - 2172
Regra Geral, o Lucro Presumido está sujeito a incidência Cumulativa (Art.10, inciso II, Lei nº 10.833/2003), devendo-se observar se existe
particularidade no caso da venda do produto ou serviços executados.
INSS -
O código CNAE de comércio ou serviço não está enquadrado na regra da "Desoneração da Folha de Pagamento", ou seja, continua recolhendo as contribuições previstas nos incisos I e III do art. 22 da Lei n° 8.212/91.
Contribuição Patronal - 20%
Base Legal - Art. 22, I e III da Lei nº 8.212/91
FPAS - 647
RAT - 2%
Contribuição devida para Outras Entidades e Fundos (Terceiros) - 4.50%
Codigo - 0099
Base Legal
Art. 109 da IN/RFB nº 971/2009
