lucro real

BOM DIA

Estou com duvidas a respeito do calculo de IRPJ E CSSL para empresa de lucro real, com base na apuração trimestral.Uma empresa comercio fechei o trimestre com o prejuízo de 4.250,50 apos o levantamento da receita com vendas,folha.custo da mercadoria vendida,despesas etc. isto sem o aproveitamento das receitas financeiras da empresa que no trimestre totalizou 127.000,00,sendo assim a empresa obteve um lucro de 122.749,50 encima deste valor de lucro fiz o calculo do IRPJ E CSSL .quanto a este calculo eu não tenho duvida mais fui questionada pelo empresario que ele estava pagando imposto em cima do valor da aplicação por que se não fosse a aplicação ele teria prejuízo ,por este ponto de vista tem coerência oq ele me perguntou,mais a aplicação financeira e usada para apuração do trimestre.Eu gostaria de saber se tem alguma lei que informe este tao procedimento de aproveitar as receitas financeira para eu poder mostrar para o empresario pois o imposto não foi calculado em cima da receita financeira teve todo um procedimento para chegar este valor.espero que alguem possa me ajudar .obrigada

Bom dia Wania

Entendo que o seu procedimento está correto, pois a receitas com aplicação financeira entra na base de cálculo para apuração do IRPJ e CSLL. O que você pode verificar são se as despesas financeiras estão devidamente lançadas para tentar abater no total da aplicação e reduzir o valor do imposto, assim como do seu lucro. Lembrando que o IRRF retido S/ Resgate Aplicação Financeira é utilizado para dedução do imposto após o calculo do mesmo.

Espero ter ajudado


att.,

Flávio

isso mesmo eu aproveitei ese valor retido tambem,mais o que eu gostaria mesmo é uma lei ou norma em que fala que pode sim aproveitar a receita finaceira para o calculo do imposto.

Boa tarde... Uma empresa faturou em 2015 o valor total de R$ 11.000.000,00 e estava enquadrada no Lucro Presumido. Posso enquadrá-la em 2016 direto no Lucro Real?

Termy Ferreira de Lima, não vejo problema se recolher os darfs com os respectivos códigos de lucro real a partir da competência de janeiro/2016.

Obrigado Andrei.

Boa tarde a todos. O controle da adições e deduções do lalur, como por exemplo a conta de brindes, juros e multas. Como você faz esse controle? Via planilha? Ou existe um parametro no teu ERP que já adiciona a movimentação da conta de brindes no Lalur?