Adicional de IRPJ

Olá,

Tenho uma empresa que ultrapassou os R$ 60.000,00 no primeiro trimestre do ano.

Janeiro - R$ 19.250,00
Fevereiro - R$ 22.500,00
Março - R$ 23.000,00
Total - 64.750,00

Calcularei o adicional sobre os R$ 4750,00.

Pergunta nos próximos meses dos ano deverei continuar calculando o Adicional ou será calculado somente dentro de cada trimestre se ultrapassar?

Fico no aguardo.

Colega Bruna,

o adicional deverá ser pago apenas uma vez, referente ao trimestre que exceder os R$60.000,00 ou proporcional a R$20.000,00 mensal.
Desse modo, ao pagar esse adicional de 10% sobre o valor de R$4.750,00, só será efetuado novo pagamento referente a adicional caso a empresa venha a superar o limite no próximo trimestre, mas nada terá relação com esse primeiro pagamento.

Espero ter ajudado,
Pedro Bastos.

Boa tarde,

Mais uma dúvida....

Caso minha empresa ultrapasse o faturamento de 120.000,00 em outubro.

De Janeiro a Setembro era calculado a 2,4% (16%)
E de Outubro a Dezembro a 4,8% (32%)

Tenho que efetuar o recolhimento da diferença entre 4,8 e 2,4 dos meses apurados a 16%?

Obrigada,

Boa noite Bruna,

Qual a atividade da empresa em questão?

Se estivermos falando de Representação Comercial, a regra da redução da presunção de 32 para 16% no cálculo do IRPJ está proibida,

Veja a Solução de Consulta COSIT 200/2015.

...

Boa tarde Saulo,

A minha pergunta foi.

Eu tenho que recolher retroativamente dentro do ano a diferença de 2,4%, caso minha empresa passe da presunção de 16% para 32%?

Fico no aguardo,
Bruna

Bruna,

Se estava a 16% por esperança de ficar dentro de R$ 120.000,00 anuais e ultrapassou, então deve ser apurada a diferença retroagindo o ano todo. Comente a atividade e explane corretamente o motivo da mudança de %LP.