Cálculo GPS no Simples Nacional

Bom dia,

Já pesquisei e não consegui sanar a minha dúvida.

Uma empresa que tem como atividade principal o comércio e a secundária serviços e está enquadrada no Simples. Possui 1 funcionário que atua na prestação de serviços, na venda quem atua é um dos sócios, ela também paga pró labore para os sócios.

As minhas dívidas são:

1- Quando não há receitas de vendas e somente receitas de serviços eu calculo pelo anexo IV e a mesma não possui alíquota para o INSS. Como devo proceder para calcular a GPS ?

2- Quando houver receitas tanto de serviços quanto de vendas, como irei calcular a GPS?

Boa tarde Fernando,

No exemplo que você citou, a empresa prestando apenas serviços sujeitos ao Anexo IV você apurar e recolher o INSS separado do DAS.
Folha de Salários: 1000,00
INSS Patronal: 200,00
SAT: (1% 2% ou 3%) = 10,00 - 20,00 ou 30,00
Código GPS: 2100

Quando a empresa exercer as duas atividades simultaneamente, deverá recolher proporcionais à parcela da receita bruta auferida nas atividades enquadradas no anexo IV, em relação à receita bruta total auferida pela empresa.
IN 761/2007

Para fazer a SEFIP
IN 925/2009

Quando a empresa exercer as duas atividades simultaneamente, deverá recolher proporcionais à parcela da receita bruta auferida nas atividades enquadradas no anexo IV, em relação à receita bruta total auferida pela empresa.
IN 761/2007

Rogerio, não entendi muito bem esta parte, não poderia dar um exemplo?

Olá Adenilza,

Vamos supor que a empresa exerça atividades previstas no Anexo III e no Anexo IV e tenha uma recepcionista registrada que atende a empresa toda, ou seja não é específica de cada atividade.

Salário da recepcionista: R$ 1.000,00
Receita Bruta do mês: R$ 10.000,00
Serviços previstos no Anexo III: R$ 4.000,00
Serviços previstos no Anexo IV: R$ 6.000,00

INSS Patronal = 1000 x 20% x (6000 / 10000) = R$ 120,00
ou seja : folha de salários x 20% x (receita bruta anexo IV / receita bruta do mês)
SAT: 1000 x (6000 / 10000) x (aliq RAT)

E se esta mesma empresa tiver um funcionário cuja mão-de-obra é empregada somente em atividades que se enquadrem ns anexo III, neste caso não calcula o INSS Empresa nem o SAT, apenas o INSS descontado em folha.

Rogério

Então fica assim;

Vendas 750,00 - anexo I
Serviços 5.110,00 - Anexo IV


Salario 465,00x20% (5.110,00/5.860,00)= 80,91 INSS patronal

No sefip vai ficar 51,15 a recolher, nesse caso como compenso o inss retido nas notas fiscais, já que o valor é diferente do que seria realmente recolhido?

Desculpe, mais estou perdidinha. rsrs

Adenilza, bom dia!

No seu exemplo, o total a recolher será de R$ 132,25 (51,15 INSS + 81,10 Patronal)

A respeito da retenção, sugiro que poste sua dúvida na sala de Departamento Pessoal e Recursos Humanos.

Boa tarde pessoal, preciso de uma ajuda.

Entrei no site da Receita Federal e queria informações sobre a GPS código 2003.

Quem deve recolher? Se no cálculo do DAS aparece o valor do INSS é preciso assim mesmo gerar uma GPS e pagar novamente?

Desculpe, mas não estou entendendo.


Agradeço a atenção.

João

Boa tarde pessoal

Preciso gerar uma guias de GPS que estão em atraso. O valor de cada uma é inferior a R$ 29,00, então o correto é acumular duas ou mais e gerar a guia.

Porém não estou conseguindo gerar a guia com mais de um recolhimento.

No site da previdencia ele calcula o juros e a multa, mas não permite acumular mais de uma guia.

Se alguém puder me ajudar fico grato

Fiz todo o processo da guia gps em atrazo, coloquei o cod 2909 (processo trabalhista, ai veio hoje uma notificação que não foi comprovado o pagamento do valor de 465,93 até o momento, só que minha guia que foi paga deu 179,71. Será que por ser empresa do simples tinha que ser feita em outro sistema? com aliquotas diferentes? Eu tinha feito nesses links que estão mencionados do link .http://www3.dataprev.gov.br/cws/contexto/captchar/index_salEmpresa2.html.
Será que está errado, foi feito c/ porcentagem errada?
guia comp. 11/2010, o valor principal era de 165,00 (1500,00 x 11%) + juros que o sistema jogou.

Boa tarde Graciela,

Para saber mais acerca de GPS repita seu questionamento na sala Departamento Pessoal e Recursos Humanos

Estou certo de que o pessoal que a frequenta irá orientá-la adequadamente.

...