Retenção de Impostos/ Compensação

Boa tarde.

A empresa prestadora é do lucro presumido. Os serviços que ela presta, na maioria das vezes são:

812140000 LIMPEZA EM PRÉDIOS E EM DOMICÍLIOS

Esse serviços tem alíquota de ISS = 5% (certo ???)
As retenções de PIS/COFINS/CSLL = 4,65%
IRRF = 1%

O tomador NÃO É OPTANTE DO SIMPLES NACIONAL

VALOR DOS SERVIÇOS: 44.918,80
PIS - 291,97
COFINS - 1.347,56
IR - 539,03
CSLL - 449,19
ISS - 2.245,94
INSS - 4.401,77

Líquido: R$ 35.643,34

Nessa nota teve INSS retido no valor de R$ 4.401,77, mas a base de cálculo do INSS é diferente da base de cálculo dos outros impostos, porque isso? Como saberei qual a base de cálculo ??

Quando a empresa tomadora for optante do simples, a prestadora não pode reter os impostos mesmo que as atividades sejam obrigadas né?

Bom dia,

Amanda serviço de limpeza tem retenção do INSS, IRRF, PIS/COFINS/CSLL.
A primeira situação a ser resolvida e a seguinte, você só deve se atentar na forma de tributação da sua empresa. Se o tomador e do simples nacional não importa quanto a retenção do impostos.

1) a empresa prestadora e do lucro presumido! Então a empresa tomadora ira reter o IR 1% (limpeza), PIS/COFINS/CSLL 4,65% e INSS 11%.

2) a questão da base de calculo você deveria verificar com a empresa tomadora qual a base de calculo que eles utilizaram, ou ela fala a base que usou ou então peça para que eles façam a retenção correta de 11% eles podem ter feito a retenção errada. (obs: parece que eles utilizaram o valor líquido já tirando os valores do IR, Pis Cofins Csll, ISSQN como base para o INSS)

3) empresa tomadora ser do simples nacional! Isso não influencia em nada para o prestador de serviço. O que deve ser observado e se a prestadora de serviço e do Simples ou não. No caso você não e do simples, então terá as retenções normais mesmo a tomadora sendo do simples.

4) ISSQN! isso depende de município para município, mas a alíquota geral e de ate 5%.

Se a tomadora usar a base já com o valor líquido sem o INSS é errado ?

sim, e errado.
Todas as retenções de impostos devem ser realizadas sobre o valor total da nota.

Entendi, mas a pessoa que emite a nota fiscal é a prestadora, certo? Então não é ela que deveria colocar como base de INSS o valor total da NF?

1) quem emite a nota fiscal e o prestador de serviço;
2) quando o prestador de serviço não especifica a porcentagem a ser feita a retenção na nota fiscal, o tomador deve fazer essa retenção em 100% da nota fiscal, ou seja no valor bruto da nota.

Não especificamente o prestador deve destacar na nota que e em 100%. Se por acaso tivesse alguma exceção quanto a mão de obra, material etc, dai sim ele deveria destacar na nota a porcentagem a ser retido o INSS, mas quando isso não ocorre o tomador deve aplicar a rega geral do INSS que retenção de 11% sobre o valor total.

Se na descriminação do serviço estiver escrita a base de cálculo do INSS então estará correto ne?