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Iona Lisboa
Prata DIVISÃO 2, Analista Contabilidade Boa Tarde Amigos
Estamos com uma dúvida no que informar no M605 número de campo de M600 a ser detalhado e o código da receita...
08 valor da contribuição não cumulativa a recolher
12 valor da contribuição cumulativa....
A empresa é um restaurante....temos dúvida na questão cumulativa e não cumulativa...como saber??
Grata,
Ioná
Abdenio Ramos de Souza
Prata DIVISÃO 5, Técnico Contabilidade Iona Lisboa , boa tarde
Vamos por parte. Primeiro vamos definir,
Apuração Não Cumulativa, (empresas lucro real) Código de Reclhimento PIS 6912, COFINS 5856
Apuração Cumulativa, (empresas tributadas pelo lucro presumido) Código de Recolhimento PIS 8109 COFINS 2172
Campo 605, se a empresa for Lucro Real : 08 valor da contribuição não cumulativa a recolher
Se a empresa for lucro presumido: 12 valor da contribuição cumulativa
e os valores do recolhimento têm que ser identico aos do M600.
André Moraes
Prata DIVISÃO 4, Analista Fiscal Iona Lisboa Boa tarde,
Para ter essa informação você deverá saber se a empresa é lucro Real ou Presumido
Lucro Real - Não cumulativo
Lucro Presumido - Cumulativo
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