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Jabes Oliveira da Silva
Bronze DIVISÃO 1, Não Informado Estou fazendo a apuração do IRPJ trimestral de uma empresa do lucro presumido e surgiu uma dúvida "cabulosa".
É devido o recolhimento do imposto que não foi retido completamente?Ou seja não atingiu 1,5% do valor das notas fiscais. Eu devo recolher o restante?
Umberto Mallmann
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Olá Jabes!
Tudo bem?
Você faz o seguinte... Calcule o IRPJ sobre o faturamento, aplicando o percentual da base de cálculo devido sobre o faturamento (8%, 16%, 32%...) e deste valor desconte o que foi retido. A diferença claro, deverá ser recolhida pelo próprio contribuinte.
Att.
Umberto
Jabes Oliveira da Silva
Bronze DIVISÃO 1, Não Informado Isso eu entendi Umberto. Vamos com um exemplo que é mais fácil.
Vamos supor que emiti uma NF de R$ 10.000,00 com a retenção de R$100,00. Mas deveria ter sido R$150,00(10.000,00x1,5%).
O valor de R$50,00 que não foi retido devo pagar na competência deste mês? Ou posso não pagar e não compensar no IRPJ Trimestral?
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