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Wilson Roberto de Oliveira
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Bom dia, caros colegas.
Com relação a DACON Semestral, no preenchimento das fichas 15A e 25A, como proceder com três situações distintas.
1ª situação-O contribuinte tem o PIS e COFINS devidos e fez os pagamentos.
2ª situação-O contribuinte tem o PIS e COFINS devidos e não os pagou.
3ª situação-O contribuinte é prestador de serviço e teve o PIS e COFINS retido pelo tomador.
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Bom dia Wilson
A DACON deve servir para que o contribuinte informa à Receita Federal o total do PIS e da COFINS (cumulativos ou não) a serem pagos no período.
Vale dizer que na DACON você não informa como pagou e sim quanto pagou ou deveria ter pago (linhas 19 em diante das Fichas 15A e 25A).
Nas três situações apresentadas:
1ª - Informe quanto ele deveria pagar - E pagou
2ª - Informe quanto ele deveria Pagar - Apesar de não ter pago.
3º - Diminua o PIS e a COFINs retidos na Fonte dos devidos no período e informe apenas o saldo a pagar.
Se ainda persistirem dúvidas, entre em contato
Wilson Roberto de Oliveira
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Boa tarde, Saulo.
Obrigado, sua respostas foi esclarecedora.
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