cst

Boa Tarde..

A empresa a qual trabalho é optante pelo simples nacional e na emissão de Notas Fiscais fico em duvida em qual momento utilizar 101 ou 102, sendo que a empresa e uma industria.

Maria,

Não entendi, estás falando de CST ou CFOP? Poderia detalhar melhor as especificações da sua dúvida?

Seria a CST 101 ou 102.
Por exemplo eu estava utilizando a CST 102 (cfop 5101) e um cliente informou que estava errado que o correto seria CFOP 5101 e CST 101 e discriminar a alíquota do credito do ICMS. Mas como saber se é 101 ou 102 a ser utilizado.

Desde já agradeço.

Maria,

Algo bem objetivo:

101 - Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito.
Classificam-se neste código as operações que permitem a indicação da alíquota do ICMS devido no Simples Nacional e o valor do crédito correspondente.

102 - Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito.
Classificam-se neste código as operações que não permitem a indicação da alíquota do ICMS devido pelo Simples Nacional e do valor do crédito, e não estejam abrangidas nas hipóteses dos códigos 103, 203, 300, 400, 500 e 900

103 - Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta.
Classificam-se neste código as operações praticadas por optantes pelo Simples Nacional contemplados com isenção concedida para faixa de receita bruta nos termos da Lei Complementar nº 123, de 2006.

Quando usar:

102 ou 202* = Venda a empresas do Simples Nacional, Pessoas Físicas e Não Contribuintes

101 ou 201* = Venda a empresas do Regime Normal - Quando a empresa emitente SUPEROU R$.240.000,00 nos ultimos 12 meses (desde que destinadas à comercialização ou industrialização)

103 ou 203* = Venda a empresas do Regime Normal - Quando a emitente NÃO superou R$ 240.000,00 nos ultimos 12 meses (desde que destinadas à comercialização ou industrialização)

Boa Tarde.
Muito obrigada Lucas.