PIS e COFINS s/Receitas Financeiras e outras

Mario

Meu Cliente do Ramo de Laticinios

Aliquota 0 de Pis e Cofins

Sou Obrigado entregar Sped Pis e Cofins

Bom dia Gerson,


Primeiramente, seja bem vindo ao Fórum !


Visto estarmos na sala de "Legislação Federal", e em obediência às Regras do Fórum, peço a gentileza de postar sua consulta na sala "Tecnologia", a qual é destinada a este assunto.

Boa tarde Luis,

Acredito que teria tributação de IR e CS ja que poderiamos considerar como receita financeira nao decorrente da atividade fim da empresa

Boa tarde, Sr. Saulo Heusi!

Sempre que posso recorro a este FORUM para tirar duvidas:
1) Tenho 2 Construtoras de Edificios no Lucro Presumido Cumulativo PIS/COFINS o imposto é calculado sobre o recebimento.
2) Nós não emitimos nota fiscal, mas é feito contratos de compra e venda e enviado para a contabilidade.
3) É obrigatorio contabilizar pelo contrato original ou pode ser cópia?
4) Dizem que pode ser contabilizado através do Registro do Imóvel do cartório.
5) Qual é a maneira correta de contabilizar as vendas? Contrato de venda ou pelo registro do imóvel?

Fico muito grato, em receber um retorno seu.

Att.,

Rogério

ola...tenho uma empresa que é lucro presumido e o cnae é aluguel de imoveis proprios,ela precisa pagar pis e cofins?

Boa noite Donizete

Neste caso o PIS e a COFINS são deviidos (sim).

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obrigado Saulo...abç

Saulo mas não existe uma Lei com Isenção do PIS/COFINS sobre operações com imóveis? Não me recordo...

Bom dia, estou com uma dúvida e não vi nenhuma semelhante no fórum, é o seguinte, tenho uma empresa que o produto dela é alíquota zero, e ela também tem receita financeira, todo os dois são cst 06, mas quando a alíquota é zero, tenho de preencher a especificação de que tipo de receita é, tenho como preencher duas vezes para o mesmo cst?

Bom Dia sr. Saulo, Eu estou com uma dúvida, trabalho em uma empresa que é do Lucro presumido, e ela compra e vende alho e cebola,ela recoolhe pis, cofins, irpj e cssll? e se a mesma está obrigada a enviar o sped? desde já lhe agradeço pela sua atençao.

Boa noite Berenice,

Esta empresa está obrigada a transmissão do Sped Contribuições desde 01/01/2013, para saber acerca do Sped Fiscal você deve repetir seu questionamento na sala "Legislações Estaduais e Municipais"

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Boa Tarde Saulo Heusi, obrigada pela sua resposta, mas ela recolhe pis-cofins-irpj e cont. social?...mais uma vez lhe agradeço.

Prezado Saulo,

Por gentileza, estou como uma dúvida, a empresa que presta serviço de administração escolar, tributado pelo lucro real, deve para pis/cofins sobre a receita apurado pelo regime cumulativo ou não cumulativo ?

No aguardo.

Grato/Sds.
Dante Linhares

Boa noite Dante

Ainda que a pessoa jurídica esteja submetida ao regime de incidência não-cumulativa, as receitas constantes do art. 8º da Lei nº 10.637, de 2002, e do art. 10 da Lei nº 10.833, de 2003, observado o disposto no art. 15 desta última Lei, estão excluídas desse regime, o que significa também que os custos, despesas e encargos vinculados a essas receitas não geram direito ao desconto de créditos. As receitas excluídas do regime de incidência não-cumulativa são as decorrentes:

- de prestação de serviços de educação infantil, ensinos fundamental e médio e educação superior.

Receita Federal

...

Prezado Saulo,

Agradeço a sua resposta, então, prosseguindo, em conformidade com a legislação apontada, a atividade de administração escolar está enquadrada no regime de pis/cofins cumulativo ( 0,65% e 3,00%) portando é correto proceder em relação a emissão da nota de saída, destacar separadamente o PCC ( pis/cofins/csll) para que o tomador os retenha e recolha através dos DARFs (códigos 5979,5960 e 5987) os respectivos impostos, para que eu os compense, está certo o raciocínio ?

Grato/Sds.
Dante Linhares

Bom dia amigos, gostaria de saber qual e a diferença entre os NCMs 07102100 e o 20054000, ja que os dois são referentes a ervilhas, mas um e tributado e outro não.
desde já agradeço.

bom dia colegas,

tenho uma duvida, como lançar no sped efd contribuicoes, a receita finaceira, quando a empresa é lucro presumido e o efd contribuiçoes é consolidado? tem como? sei que lançaria f100 para lucro real, mas o lucro presumido, como deve ser o procedimento?

abs a tds

Bom dia amigos!
Estou fazendo a retificação do SPED Contribuições de 2012, alguém poderia me confirmar qual é a data para a entrega do mesmo? Pois no site da Receita está muito confuso. Por favor me deem uma luz.

Bom dia Daniela Aparecida Ferreira,


O prazo de entrega do EFD-Contribuições é o 10ºdia util do segundo mês subsequente ao de apuração!
Exemplo: Periodo de Apuração 02/2013 - data de entrega 12/04/2013

Consulte tambem a agenda tributaria no site da Receita Federal:
http://www.receita.fazenda.gov.br/pagamentos/agenda/

Att.

Natalia Maria,obrigada pela informação mas eu quero saber o prazo da retificação dos documentos de 2012. No site do SPED informa que " o prazo para retificação da escrituração é até o último dia útil do ano-calendário seguinte a que se refere a escrituração substituída. ", so quero ter certeza se é isso mesmo, se o prazo será até o ultimo dia útil de 2013.

Desculpe-me Daniela compreendi mal a sua pergunta!

É isso mesmo o prazo para retificação é até o ultimo dia útil do ano calendário seguinte:

5. Qual o prazo para retificação?


De acordo com a Instrução Normativa RFB n° 1.252, de 2012, o prazo para retificação da escrituração é até o último dia útil do ano-calendário seguinte a que se refere a escrituração substituída.
O arquivo retificador da EFD-Contribuições não produzirá efeitos quanto aos elementos da escrituração, quando tiver por objeto:


I - reduzir débitos de Contribuição:


a) cujos saldos a pagar já tenham sido enviados à Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional (PGFN) para inscrição em Dívida Ativa da União (DAU), nos casos em que importe alteração desses saldos;
b) cujos valores apurados em procedimentos de auditoria interna, relativos às informações indevidas ou não comprovadas prestadas na escrituração retificada, já tenham sido enviados à PGFN para inscrição em DAU; ou
c) cujos valores já tenham sido objeto de exame em
procedimento de fiscalização;
II - alterar débitos de Contribuição em relação aos quais a pessoa jurídica tenha sido intimada de início de procedimento fiscal; e

III - alterar créditos de Contribuição objeto de exame em procedimento de fiscalização ou de reconhecimento de direito creditório de valores objeto de Pedido de Ressarcimento ou de Declaração de Compensação.

FONTE:http://www1.receita.fazenda.gov.br/faq/efd-contribuicoes.htm

Obrigada, fico mais tranquila.

Boa tarde Saulo. Sei que este tópico não é sobre minha dúvida, porém gostaria de sua ajuda. Estou em dúvida de como eu lanço na minha declaração que vendi minha casa em 2012 e usei o valor da venda para adquirir um outro imóvel dentro do prazo de 180 dias (MP do Bem) em Jan/2013. Ano e exercícios diferentes. O que faço?

por favor quem souber a resposta, me ajude. Sei que este tópico não é sobre minha dúvida, porém gostaria de sua ajuda. Estou em dúvida de como eu lanço na minha declaração que vendi minha casa em 2012 e usei o valor da venda para adquirir um outro imóvel dentro do prazo de 180 dias (MP do Bem) em Jan/2013. Ano e exercícios diferentes. O que faço?
- Na situação do imóvel vendido em 31/12/2012 eu deixo em branco e informo que vendi o mesmo e o valor?
- Quanto ao valor recebido da venda eu lanço aonde na declaração já que só usei o dinheiro p/ comprar outro imóvel em Jan/2013?

Daniela Aparecida Ferreira, bom dia:

Tenho o mesmo entendimento e ainda tem a multa, conforme L12.766/2012, de 0,2% referente o faturamento do mes anterior da competência substituída.

Cara Margarete,

Voce tem que calcular o ganho de capital na venda do imóvel. No site da Receita Federal, no mesmo local onde está o programa para a declaração do Imposto de Renda Pessoa Fisica 2013, baixe o programa Ganhos de Capital para venda de imóveis e siga as instruções para o devido cálculo, depois no programa do imposto de renda no ítem relativo a ganhos de capital importe os dados.

Bom dia!

Devido à postagens que desviaram do foco principal deste tópico, o mesmo será trancado.