Adicional na apuração de IRPJ

Olá, boa tarde a todos!!

Estou com muita dúvida em fazer apuração do adicional de IRPJ mensal.
E além de fazer mensal, tenho que fazer a apuração por cada nota fiscal emitida para ver se bate com o valor da apuração mensal. Só que não estou conseguindo fazer. Será que alguém pode me ajudar?

Exemplo de Apuração mensal por cada nota fiscal emitida:
Novembro 2016 (duas notas em novembro NF 01 e 02):
NF nº 01 de R$ 439.520,00
439.520,00 x 32% = 140.646,40
140.646,40 x 15% = 21.096,96
Para calcular o adicional sobre essa nota pego: 140.646,40 - 20.000,00 (pois é mensal) = 120.646,20 x 10% = 12.064,64
Total da guia será: IR 21.096,96 + 12.064,64 = R$ 33.161,60.

NF 02 de R$ 12.600,00
12.600,00 x 32% = 4.032,00
4.032,00 x 15% = 604,80
Como faço para calcular o adicional sobre essa nota??

Pois quando eu for fazer a guia mensal dessas duas notas, mesmo que a nota fiscal 02 não ultrapasse os 20.000,00 de adicional, a base de cálculo dessa nota entrará no cálculo da guia mensal, certo?!!

Estou com muita dúvida e preciso resolver isso com urgência. Se alguém puder me ajudar, agradeço muito!!

Estou com muita dúvida em fazer apuração do adicional de IRPJ mensal.
E além de fazer mensal, tenho que fazer a apuração por cada nota fiscal emitida para ver se bate com o valor da apuração mensal. Só que não estou conseguindo fazer. Será que alguém pode me ajudar?

Exemplo de Apuração mensal por cada nota fiscal emitida:
Novembro 2016 (duas notas em novembro NF 01 e 02):
NF nº 01 de R$ 439.520,00
439.520,00 x 32% = 140.646,40
140.646,40 x 15% = 21.096,96
Para calcular o adicional sobre essa nota pego: 140.646,40 - 20.000,00 (pois é mensal) = 120.646,20 x 10% = 12.064,64
Total da guia será: IR 21.096,96 + 12.064,64 = R$ 33.161,60.

NF 02 de R$ 12.600,00
12.600,00 x 32% = 4.032,00
4.032,00 x 15% = 604,80
Como faço para calcular o adicional sobre essa nota??

Estou com muita dúvida e preciso resolver isso com urgência. Se alguém puder me ajudar, agradeço muito!!

Andressa,

O cálculo o Darf mensal só e feito se vc está calculando por estimativa mensal de empresa no lucro Real,

Na verdade vc pode fazer o cálculo mensal mas se o regime é de lucro presumido a apuração ainda é trimestral e o adicional só incide sobre o que exceder R$ 60.000,00 por trimestre.

Vc pode contabilizar uma previsão mensal mas terá de ajustar o valor no final do trimestre.


Quanto ao seu exemplo, é só calcular 25% direto sobre o lucro presumido da 2ª nota. ( Não haverá redução de 20mil já utilizado)

604,80 + 403,20 = 1.008,00.

Total 33.161,60 + 1.008,00 =34.169,60

Vc precisará adaptar seu cálculo pois a 1ª nota poderá resultar em vr menor do que 20.mil. Vc precisa estar atenta.

Obrigada pela ajuda, Salvador!!

Entendi!!
O que vou fazer, será já deduzir os 60.000,00 sobre o mês de novembro, pois já alcançou o valor para dedução e nos demais meses, que no caso para fechar o 4º trismestre só falta o mês de dezembro, vou aplicar apenas os 10% de adicional.

Obrigada pela ajuda!!