Devolução de lote de Terreno por Regime de Caixa

Bom Dia

Por favor gostaria de orientação pelo seguinte caso:

Empresa de Atividade Imobiliária no Regime de Caixa no Lucro Presumido, está recebendo parcelas de um Lote A, e esta tributando normalmente esses recebimentos, porém, o comprador quer trocar por um outro Lote C, neste caso haverá a devolução do valor já pago, esse valor poderá ser deduzido da base de cálculo do PIS, COFINS, IRPJ e CSLL no mês em que ocorrer o evento. E como o Lote C será financiado pela Caixa Econômica Federal o Valor recebido será tributado integralmente, está correto esse procedimento?

Bruno Santa Rosa no meu entendimento está correto sim.Mas me confirma o seguinte : o valor pago pelo lote A será devolvido e o novo lote será pago integralmente ?

Bom Dia

Jessé

Sim o Novo Lote será pago Integral pela Caixa Econômica e o Valor paga devolvido para o Cliente.

A minha Duvida é se essa Valor que já esta tributado eu utilizaria como Credito no PIS, COFINS, IRPJ e CSLL na próxima Tributação?

O valor devolvido deve ser descontado da base de cálculo, caso não seja está sendo tributado em duplicidade.

ok

Então neste caso efetuo a devolução do Valor para o Cliente e esse mesmo valor eu reduzo na Base de Cálculo do outro Lote

Obrigado.