Retenções Federais

Prezados, boa tarde.

Uma empresa presta serviço pra mim, cujo código de serviço 802 - instrução, treinamento, orientação pedagógica e educacional, avaliação de conhecimentos de qualquer natureza, deve sofrer retenção de ir 1,5% e csrf 4,65%?

Louisinha,

A princípio, sim. Porém, deve-se observar alguns pontos:

a) O prestador de serviços é do Simples Nacional? Caso seja, não cabem as retenções;
b) A empresa tomadora dos serviços é do Simples Nacional? Neste caso, caso a prestadora não seja do Simples, caberá apenas a retenção do IPRJ.

At.,

Bom dia

Estou com um fornecedor que destacou no corpo da nota fiscal serviço de limpeza simplificada ( retirada de vegetação) porem o codigo de serviço ele colocou como 7.01 Engenharia, qual devo considerar para reter os impostos federais??

Obrigado!

Alessandra,

O código do serviço e a descrição do serviço na nota fiscal devem estar condizentes com o serviço que de fato foi prestado e consoante com o Contrato de Prestação de Serviços.

A emissão fora deste conjunto pode trazer complicações fiscais para a empresa emitente e a tomadora, por aceitar um documento fiscal inidôneo.

Mas, respondendo ao seu questionamento, deve-se considerar o serviço real prestado, no caso, limpeza.

At.,