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Charlene
Prata DIVISÃO 2, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde
Empresa do Lucro Presumido tem nota fiscal de serviço e nota de venda (CNAE anexo I e III) Preciso de auxilio de como devo fazer os cálculos entre PIS/Cofins IR e CS
Exemplo este mês teve faturamento de 39.119,50 de serviço e 7.493,00 de venda como devo fazer o cálculos para emissão de guias
Desde já agradeço
Charlene
Marcelo Moreira
Prata DIVISÃO 2, Analista Tributos Boa tarde Charlene
Poderia especificar melhor quais são as atividades da empresa?
Ela está no Lucro Presumido ou no Simples Nacional?
Wandeson Mendonça Rodrigues
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) boa tarde!!!
no pouco que entendo vou tentar ajuda-la, se estiver errado por favor me corrigem.
pis/pasep = 0,65% sobre o faturamento de venda e serviÇos
cofins= 3,00% sobre o faturamento de venda e serviÇos
É preciso saber se teve as retenÇÕes na fonte, se nÃo teve aplica-se as alÍquotas.
para a apuraÇÃo do csll na prestaÇÃo de serviÇos, a alÍquota por antecipaÇÃo varia de 1,08% a 2,88%, de acordo com sua atividade, se teve a retenÇÃo na fonte vc vai calcular apenas e diferenÇas das alÍquotas.
o ir na prestaÇÃo de serviÇos a alÍquota É 1,5%,
para o calculo da csll no faturamento de vendas aplica-se 12% na presunÇÃo e 9% equivalente ao imposto da csll,
para o ir aplica-se uma porcentagem de presunÇÃo que varia de 1,6% a 16%. e sobre o valor aplica-se a porcentagem de 15%.
espero ter ajudado de alguma forma, sou novo na Área, coloquei o que estudei ate hj, mais uma vez se estiver errado me corrigem, obg
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