Base de Cálculo para retenção de PIS/COFINS/CSLL E IRPJ

Um prestador de serviços emitiu uma nota fiscal com a seguinte descrição para base de cálculo do IRPJ, PIS, COFINS e CSLL:

* Valor total da nota = R$ 9.500,00
* Base de cálculo para IRPJ/PIS/COFINS/CSLL = R$ 7.644,51

A minha dúvida é a seguinte, a base de cálculo (IRPJ/PIS/COFINS/CSLL) é sobre o valor total da nota, não entendi porque a empresa está utilizando como base de cálculo o valor de R$ 7.,644,51.

Ela informa que o material utilizado foi declarado no Livro Remas (CO 3372016)

Alguém pode me explicar como funciona o Livro Remas e o que influencia na retenção dos tributos relacionados acima ?

Camila Alexandre Celestino

O Remas - Registro de Entrada de Materiais e Serviços - é um livro que auxilia na apuração do ISSQN referente a Construção Civil, procure como "REMAS Eletrônico" para maiores informações.

Referente as retenções IRPJ/PIS/COFINS/CSLL não há qualquer dedução da base de calculo prevista em lei. Se a nota possui um valor de 10 mil reais, então a base de calculo das retenções será de 10 mil reais.