Prezada Colega;
Pegastes um abacaxi. pois o fato da firma ter sido excluida do simples, foi o pior que poderia acontecer, ainda mais com uma receita tao baixa, realmente , sao pessoas despreparadas, para montar um negocio e mal orientadas, se e que procurou orientaçao adequada. Voce esta falando somente do aspecto juridico/tributario, imagine o restante da legislaçao que rege as escolas. Se for de sua responsabilidade de uma olhada em tudo pois se comeram mosca nessa parte relativamente mais simples, imagina a parte de formalizaçao e registro da atividade.
Voltando as suas duvidas de agora;
O debito existente podera ser parcelado ate em 60 messes, , bem como a parte do periodo em que ela passou a ser Lucro Presumido, quanto aos calculos e valores, recomendo dar uma olhada na legislaçao do LP, pois ela e mais complexa, e voce tem que dominar a mesma logo, fazer tudo direitinho , tao logo possa peça novo enquadramento no simples, senao o negocio sera inviavel, pois a carga tributaria e alta no LP, devido a parte previdenciaria, que no Simples e isenta a patronal, leiam tambem paara ficar entrossada na mesma. Quanto as declaraçoes, que tera que fazer, como LP, e mais complicado, mas pelo faturamento e pelo que deduzo, voce tera que ficar atenta e na escrituraçao, nao distribuindo lucro algum, caso tenha tido, ou somente o permitido pela legislaçao do LP, no LP a escrituraçao e completa, em Maio de cada ano caso haja distribuiçao de lucro, e obrigatorio fazer o ECD, e em julho o ECF independente de ter havido lucro ou nao, pois o ECF subistituiu a DIRPJ. pior de tudo como voce tem alguns exercicios em atrazo, tera que pagar multa pela entrega dos mesmos fora do prazo, e as multas sao acumulativas, ou seja primeiro mes 500 pagando em 30 dias 250. mas como tem muitos messes de atrazo, espero que seja so a ECF, segundo mes 1000 e vai subindo . Por isso que voce tem que estar bem abalizada lendo bastante para esplicar, sua cliente em que enrascada se meteu. ATENÇAO; lLeia aqui no forum mesmo tem uma Noticia sobre estas multas, pois as mesmas sao crescentes e de responsabilidade do Contador responsavel. Se foi seu escritorio prepare-se e se for outro veja como vao resolver. O assunto da para ficar a tarde toda trocando ideias,mas e melhor voce pegar embassamento primeiro para entender os procedimentos que tera que fazer ou nao dependendo da analise a ser feita por quem entende bem da situaçao esposta.
Boa sorte, e que consigaa resolver e se possivel nos de um retorno, esses fatos acontecem , devido a falta de informaçao do empreendedor e caso tenha procurado um contador, falta de conhecimento do mesmo tambem.
Sds. Ribeiro
Manoel LUIZ RIBEIRO SILVA.
Contabilidade Ribeiro Ltda.
Bacharel em Ciências Contábeis e em Administração
Consultor,Palestrante,Articulista
https://www.orgribeiro.com.brContador Atuante - Autor de Artigos e norma Orientativas a seus cliente.
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