tributação

Como devo fazer os cálculos (IRPJ, CSLL, PIS e Cofins) apurado pelo lucro presumido, sobre o faturamento trimestral sendo que o faturamento anual é de 4.250.000,00 ?


IMPOSTO DE RENDA DA PESSOA JURÍDICA (IRPJ)
Base de Cálculo = 8% 1.062.500,00 X 8% = R$ 85.000,00
IRPJ = 15% 85.000,00 X 15% = R$ 12.750,00
Base de Cálculo do Adicional = 85.000,00 - 60.000,00 = R$ 25.000,00
Adicional do IRPJ = 10% 25.000,00 X 10% = R$ 2.500,00
IRPJ Apurado = 12.750,00 + 2.500,00 = R$ 15.250,00

CONTRIBUIÇÃO SOCIAL SOBRE O LUCRO LÍQUIDO (CSLL)
Base de Cálculo = 12% 1.062.500,00 X 12% = R$ 127.500,00
CSLL = 127.500,00 X 9% = R$ 11.475,00

APURAÇÃO DO PIS E DO COFINS
PIS = mensal 354.166,66 X 0,65% = R$ 2.302,08
COFINS = mensal 354.166,66 X3% = R$ 10.625,00

Total Lucro Presumido
IRPJ R$ 15.250,00
CSLL R$ 11.475,00
PIS R$ 2.302,08
COFINS R$ 10.625,00
TOTAL R$ 39.652,08

Está correto?

Boa tarde Fernanda,

Pelos valores que informou seu cálculo está correto.

Att.

Obrigada!