Pagamento parcelado do Pis/Cofins/CSLL

Bom dia,
Tenho uma situação:
Uma nota fiscal de 72.600,00 sendo que foi recolhido o INSS e o IR na entrada da mesma me deixando apenas 63.525,00
cujo qual terei que pagar em 2 parcelas
uma de 27.000,00 e outa de 36.525,00 uma pessoa me passou que deveria fazer o proporcional do imposto de acordo com o valor da parcela que estou pagando ou seja:
27.000,00 seria 42,50295 % dos 63.525,00 o valor do PCC daria aproximadamente 1.434,85 isso é correto?
Ou deveria calcular diretamente os 4,65% sobre os 27.000,00 e os outros 4.65 no restante do pagamento
Desde já obrigado.
Gláucio.

Glaucio, pode ser que por minha resposta, não tenha entendido muito bem sua dúvida.

Em linhas gerais, deverá aplicar percentual sobre o montante bruto da NF e abater o que foi descontado. Lembrando que no caso de empresas do Lucro Presumido, a compensação só poderá ser efetivada após recebimento da NF.

Se não era isso que queria saber, volte a contatar.

Att,

Hugo, boa tarde.
Na verdade é que tive que fazer pagamento parcial deste valor que dei no exemplo.
Um pagamento de 27.000,00 , porem meu ERP fazer um calculo proporcional da base de calculo, levando a base de calculo para 30.000,00 aproximados, gerando um imposto a pagar de 1.434,86, porem até onde sei o valor deveria ser calculado com base nos 27.000,00.

A questão é quando pago uma nota parcelada devo calcular o 4.65 com base no valor que estou pagando?
ou o ERP esta calculando correto e devo tomar como base de calculo de 30.000,00?

Obs. Tive que parcelar o pagamento em 2 vezes.

Grato.
Gláucio.