SPED Contribuições

Apurando meu imposto de PIS/COFINS (Lucro Presumido) , meu imposto deu negativo, porque tive mais devolução do que venda. Como faço pra lançar no PVA da EFD Contribuições Bloco M210 e M610 ?

Desde já agradeço!

Ex: Receita: 1.000.000,00
Devolução: (1.500.000,00)


Base de Calculo: -500.000,00

PIS 0,65% (-3.250,00)

Boa tarde

Segue orientação:

"Como deve proceder, para a dedução da base de cálculo da contribuição para o PIS-Pasep e da Cofins, a empresa tributada pelo lucro presumido que recebe devoluções de vendas superiores ao faturamento do mês?
O valor do cancelamento de vendas decorrente de devolução de mercadorias que tenham sofrido incidência da contribuição para o PIS-Pasep e da Cofins poderá ser excluído na determinação da base de cálculo no período de ocorrência da devolução. O valor do eventual excesso de vendas canceladas pela devolução de mercadorias, em determinado período, em relação à receita bruta já submetida à incidência das contribuições, poderá ser excluído na determinação da base de cálculo das contribuições em períodos subsequentes.
(Lei nº 9718/1998 , art. 3º , § 2º, I; Instrução Normativa SRF nº 247/2002 , art. 23 , § 2º; Solução de Consulta Cosit nº 11/2002)"

Att.


Cássio

Boa tarde Cassio,

Mas como vou lançar o valor negativo no bloco M210 e M610?