David Andrade
Iniciante DIVISÃO 4, Administrador(a) Saudações,
Gostaria de esclarecer duas dúvidas sobre o enquadramento correto da alíquota do SIMPLES com um exemplo real.
Primeira dúvida:
Uma empresa atualmente se encontra com faturamento acumulado entre Setembro de 2016 e Agosto de 2017 no valor total de R$128.880,00.
Não haverá faturamento em Setembro e o faturamento em Outubro de 2017 será de R$361.665,00.
Levando em consideração que esse faturamento será todo de mercadorias, qual alíquota será cobrada no faturamento de Outubro, a pagar em Novembro de 2017? 4,00% ou 6,84%? Li em algum artigo que o mês da emissão das notas fiscais não conta para o cálculo da Receita Bruta Total dos últimos 12 meses.
Segunda dúvida:
Nesse mesmo faturamento de R$361.665,00 em Outubro, serão pagos R$25.323,43 de Substituição Tributária.
Nesse caso, o percentual do ICMS (1,25% ou 2,33%) será deduzido na guia do SIMPLES a pagar em Novembro?
Agradeço a atenção.