Lidia Batista
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Contabilidade Boa tarde
Na empresa que trabalho entramos com um pedido para retirar da base de PIs e Cofins o ICMS, e estamos mensalmente fazendo a suspensão na DCTF.
Minha duvida é referente a contabilização, o que estou suspendendo devo criar uma conta de provisão de contingencia?
Por exemplo tenho pis no valor de 10.000 e vou suspender de 5.000
D- Pis s/ receitas ( Resultado) 10.000
C- Pis a recolher (Passivo)
Devo criar uma conta de provisão retirando da despesa e do a recolher
D- Pis a recolher 5.000(Passivo)
C- Provisão para contingência (Passivo)
D- Provisão para contingência (Resultado)
C- Pis s/ receitas (Resultado)
Esses valores devem ser adicionados no Lalur
Quando a lei for aprovado como devo reverter o lançamento?