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Cristiane Teixeira
Prata DIVISÃO 1, TécnicoTenho um cliente lucro presumido que emite uma Nota Fiscal por Mês, sendo retidos os impostos (IRRF, PIS, COFINS e CSLL) pelo tomador, e o cliente paga a diferença dos impostos (IRPJ e CSLL) trimestralmente. A empresa iniciou suas atividades em Abril 2017. Qual a periodicidade da entrega das DCTFs?
Wilian Jorge de Oliveira
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Boa tarde.
No meu entendimento, deve entregar somente e tão somente quando há débitos a declarar.
No seu caso, ANUALMENTE será somente nos trimestres: MARÇO, JUNHO, SETEMBRO e DEZEMBRO.
Especificamente para 2017, inicia no 2 TRIMESTRE.
OBSERVAÇÃO:
1) A DCTF não se resume a PIS/COFINS/IRPJ/CSLL.... existem outros impostos, tais como: IRRF, CPRB,etc...
2) Caso utilize o sistema de cotas, tem que registra-las e assim entregar nas competências onde houve pgto.
Grato.
Marcos Manesco
Prata DIVISÃO 1, Auxiliar Escrita Fiscal Bom dia,
No seu caso, você deve enviar a DCTF quando houver débitos e fica desobrigado a partir do 2º mês em que não houver débitos até que haja débitos novamente, ou seja, envia trimestralmente declarando os pagamentos de IRPJ e CSLL e no mês seguinte sem movimento. No 2º mês sem movimento você fica desobrigada de enviar até declarar os impostos trimestrais
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