Cálculo do IRPJ e CSLL - Lucro Presumido

Bom dia a todos

Como sou novo na área, estou com dúvidas sobre o cálculo do IRPJ e a CSLL para empresas varejistas de comércio de mercadorias do lucro presumido.

Neste caso, meu cliente é um supermercado, e seu CNAE principal é o 47.11-3-02- Comércio varejista de mercadorias em geral.
Fiz os cálculos aqui, mas porém, não sei se estão corretos, gostaria que alguém pudesse analisar e me dizer se esta correto.

Também gostaria de saber se aquela regra do lucro real, em que podemos aproveitar como compensação os 30% do prejuízo do execício passado, também pode ser utilizada por empresas do Lucro Presumido.

Cálculo:

IRPJ:

Receita bruta do trimestre = $ 2.736.725,23
Alíquota de presunção = 8%
Adicional = 10%

1°) 15% X 8 = 1,2%
2°) R$ 60.000,00 X 1,2% = R$ 720,00
3°) R$ 2.736.725,23 - R$ 60.000,00 = R$ 2.676.725,23
4°) R$ 2.676.725,23 . 10% = R$ 267.672,52
5°) R$ 720,00 + R$ 267.672,52 = 268.392,52

Valor do IRPJ a recolher = R$ 268.392,52

CSLL:

Receita bruta do trimestre = $ 2.736.725,23
Alíquota = 9%
Base de cálculo = 12% da receita bruta

1°) 9% x 12 = 1,08%
2°) R$ 2.736.725,23 X 1,08% = R$ 29.556,63

Valor da CSLL a recolher: R$ 29.556,63


Meu cálculo é esse, gostaria da avaliação de vocês.

Desde já agradeço.

Bom dia,

Os valores que eu encontrei foram:

Comércio, Indústria e demais atividades (exceto serviços) 2.736.725,23
Lucro presumido por atividade 8% e 12% = 218.938,02 e 328.407,03
IRPJ devido 32.840,70 + adicional 15.893,80 = 48.734,50 - IR retido na fonte que nesse caso nao tem= IR final a pagar 48.734,50
CSLL devido 29.556,63 - IR retido na fonte que nesse caso nao tem= csll final a pagar 29.556,63

Lucro Passível de Distribuição sem Incidência do IRF
Lucro Presumido do período 218.938,02
IRPJ 48.734,50
CSLL 29.556,63
PIS 17.788,71
COFINS 82.101,75
Valor Distribuível 40.756,43

Bom dia,

Cheguei nos valores do Douglas também.

Receita Bruta: 2.736.725,23
Presunção do IRPJ 8%

Base para IRPJ 218.938,02
IRPJ 32.840,70
Adicional: 15.893,80
IRPJ Devido 48.734,50

Presunção da CSLL 12%
Base para CSLL 328.407,03
CSLL Devida 29.556,63