Simples nacional 2018 - Calculo

boa tarde,

Pessoal preciso de ajuda em relação ao calculo simples 2018, corrijam-me se estiver equivocado.

Supondo que uma em presa tenha receita bruta nos 12 meses de 1.331.108,20 (pelo que eu entendi, não precisa fazer mais a media aritmética dos últimos 12 mes e sim , apenas somar os faturamentos.) do anexo I.

Faturamento do mes 200.000,00

CALCULO:
1.331.108,20 X 10,70% = 142.428,58
142428,58-22.500,00 = 119.928,58
119.928,58/1.331.108,20=9,01

faturamento do mes 200.000,00 x 9,01% = 18.020,00 a recolher.

Estou correto?

Douglas Jr., boa tarde.

Sim o cálculo está corretíssimo.

O que me deixou intrigado foi:

Tenho uma empresa do CNAE 5620102 e ela só presta serviço. Como apurar o Simples Nacional da mesma, visto que a mesma manda apurar no Anexo I que é de comércio, mas a mesma presta serviço. Apuro com anexo III?

Gustavo

se a empresa é prestadora e emite nota de serviços é anexo III

para o anexo I é o comércio

o que a empresa pretende é recolher menos imposto, pois o anexo I o valor é menor que o anexo III

mas futuramente poderá ter problemas com a prefeitura numa fiscalização


Márlus

Gustavo Freitas Silva, boa tarde.

Vamos com calma.

O que o colega Márlus Mauri de Meira Mathias respondeu não está errado, mas para a sua situação, exige um pouco mais de atenção.

O CNAE em questão, 5620-1/02 se refere a Serviços de alimentação para eventos e recepções - bufê.

Apesar de sua nomenclatura descrever "Serviço" as atividades envolvendo o preparo e fornecimento de alimentação são tributadas pelo ICMS, logo, é comércio e não prestação de serviço.

Deste modo, o correto é emitir NFe e não NFSe e tributar sim pelo Anexo I.

Segue abaixo consulta aqui mesmo no portal em relação a este CNAE:

Muito obrigado Yuri e Márlus.