Irrf, Pis/Pasep, Cofins e Csll

Bom dia,

Como devo proceder para recolher as Darfs de IRRF, Pis/Pasep, Cofins e Csll de uma empresa não optante pelo Simples Nacional que contrata um serviço de Licenciamento ou Cessão de uso de programas de informática, a NFS foi emitida no valor de R$ 941,43 e veio com as seguintes retenções:
IRRF 14,12, Pis/Pasep 6,12, Cofins 28,24 e Csll 9,41.
Quais códigos devo utilizar?

Bom dia Luciano, de uma olhada nesse link, você ira encontra todos os códigos dos Darfs:
www.receita.fazenda.gov.br

Wanderson Mendonça Rodrigues

Por essa tabela eu devo usar para:

CSLL 3260
COFINS 3316
IRRF 1708
PIS 3359

Está correto?

Bom dia Luciano, os códigos são esses:
Para o Pis/Pasep, Cofins e Csll o codigo do Darf 5952, e o Irrf está correto Darf 1708.

Wanderson Mendonça Rodrigues

Muito obrigado, eu acabei lendo um pouco mais ontem e cheguei nesses códigos tb, pois o Pis, Cofins e CSll podem ser recolhidos em uma única guia.

Sim sim, o mesmo código usará pra informa a dctf e dirf.

Wanderson Mendonça Rodrigues

Uma última informação aproveitando da sua bondade...kkkk.
A empresa em questão me enviou essa nota com retenções com atraso de 5 meses, já fiz a entrega da Dctf agora terei que retifica-lá, na declaração vou informar o valor da Darf sem os juros, o valor total ?

Luciano
o valor de R$ 14,12 (1,5%) s/R$ 941,43 refere-se ao IR e será recolhido com o código 1708

já os valores R$ 6,12 , R$ 28,24 e R$ 9,41 (4,65%) s/R$ 941,43 refere-se a CSRF e será recolhido com o código 5952.

Silvio Carlos Esteves

Sim, só que essas Darf são da comp. 07/2017 e eu vou gera-las hj, isso acarretará multa e juros, minha duvida é:
Esse valor da multa e dos juros terão que ser informados ou só valor principal da guia?

na DCTF na aba pagamento do darf/informações do darf você vai informar o valor principal, os juros e a multa e no campo valor pago do darf só o valor principal.
como trata-se do mês 07/2017 e acredito que a DCTF original já foi entregue você terá que entregar uma DCTF retificadora.

Silvio Carlos Esteves

Muito obrigado essa era minha dúvida.

Sílvio Carlos está correto correto, a dctf será retificadora, o informe do darf na Dctf voce ira informar de acordo o darf pago

Wanderson Mendonça Rodrigues e Silvio Carlos Esteves

Bom dia,
Me deparei com uma nova dúvida sobre essa NFS-e, a data de emissão foi no dia 02/07/2017 só que o pagto desse serviço foi efetuado no dia 11/08/2017, para fins de apuração das contribuições retidas qual período de apuração devo utilizar?

Bom dia Luciano, o art Art. 35 da Lei 10.833/03 diz o seguinte:
Os valores retidos no mês, na forma dos arts. 30, 33 e 34 desta Lei, deverão ser recolhidos ao Tesouro Nacional pelo órgão público que efetuar a retenção ou, de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da pessoa jurídica, até o último dia útil do segundo decêndio( entre o dia 10 ao dia 20 ) do mês subsequente àquele mês em que tiver ocorrido o pagamento à pessoa jurídica fornecedora dos bens ou prestadora do serviço.

Wanderson Mendonça Rodrigues

Muito obrigado mesmo, essa contabilidade brasileira não é fácil ainda mais pra quem está ingressando agora nessa área, isso serve tanto para IRRF, quanto para csll, pis e cofins?

Boa tarde Luciano, abrange todos os impostos retidos, de uma olhada nesse link é muito útil para ficar atento quanto aos prazos de recolhimento:
http://idg.receita.fazenda.gov.br/acesso-rapido/agenda-tributaria

Boa tarde a todos!

Gostaria de tirar uma dúvida a respeito de pagamento em atraso de PASEP em Órgão Público:

Foi efetuado pagamento em atraso do PASEP competência 11/2018 no dia 26/12/2018 (sendo que o dia calculado conforme Receita Federal seria 24/12/2018). Sendo assim, recebemos uma pendência referente ao mesmo, que acreditamos se referir a multa por tal atraso.

Como devemos proceder para efetuar o pagamento dos juros? Pois a Receita Federal não calcula a guia para pagamento com data anterior...

Agradeço desde já,

Marina.