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Patrícia Mattos Parnow
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Pessoal, bom dia.
Fui gerar a primeira apuração no PGDAS 01/2018 e como o cliente anteriormente era tributado pelo SIMEI, informei a receita auferida em 2017 mas na hora de apurar Janeiro, ele triplicou a receita informada no campo RBT12.
Ficou:
RBAA: 2.000,00
RBT12: 6.000,00
Alguém com caso parecido?
Adilson Castro de Queiroz
Consultor Especial , Coordenador(a) Fiscal Olá Patrícia Mattos Parnow
Primeiro, qual foi a Receita Bruta dos 12 meses de 2017?
Qual o valor da Receita Bruta apurada agora no mês 01/2018?
Qual o CNAE da Empresa?
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Patricia, se a empresa tem menos de 01 anos de atividade, a receita RBT12 será proporcionalizada pela fórmula:
RBT12 x 12
-------------------- = receita para efeito cálculo do DAS
meses ativ. empresa
como no seu exemplo triplicou, presumo que a empresa está com apenas 4 meses de atividade
12 / 4 = 3 x 2.000,00 = 6.000,00
Márlus
Patrícia Mattos Parnow
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Márlus Mauri de Meira Mathias,
Exato, a empresa iniciou em 09/2017 e o primeiro faturamento foi em 12/2017 no valor de R$ 2.000,00. Em janeiro/2018 não teve faturamento...
Então o cálculo do PGDAS está correto? No caso de início de atividades, ele considera também os meses sem faturamento... isto?
Muito obrigada desde já.
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