Letícia Nascimento
Bronze DIVISÃO 3, Assistente Fiscal Boa tarde!
Ao fazer a apuração de algumas empresas de transportes, percebi uma diferença no valor do DAS que a Receita está calculando e da minha planilha (e também do simulador do Econet). Calculei a alíquota efetiva, multipliquei pelo faturamento e conferi os impostos separadamente (IRPJ, CSLL, etc) para ver onde estava a diferença e vi que todos batem com o cálculo da Receita Federal, exceto o ICMS.
Algum de vocês tiveram este problema no cálculo?
Segue o meu para observação.
Faturamento do mês: R$ 209.156,00
Acumulado: 1.937.503,52
Cálculo da alíquota efetiva: (1.937.503,52 x 21% - 125.640,00) / 1.937.503,52 = 14,52%
Calculando o ICMS da minha faixa, que no caso é a 5ª: 209.156,00 x 14,52% x 33,50% = R$ 10.173,76
Na Receita Federal está dando R$ 6.862,52
Fiz este mesmo cálculo para todos os impostos, como citei acima, e todos bateram (minha planilha x receita), exceto o ICMS.
E aconteceu com todas as empresas de transportadoras que fecho o Simples.