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Cintia
Prata DIVISÃO 2, Assistente Bom dia Amigos!
Uma empresa do Lucro Real que teve prejuízo nos últimos meses, em Janeiro teve lucro devido à rendimentos por aplicação financeira. Não há faturamentos para esta empresa. Neste caso, além do Pis e Cofins sobre receitas financeiras, a empresa deve pagar mais algum imposto? Obrigada!
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Cintia
o Pis e Cofins realmente vão ter que ser pagos
quanto ao IRPJ e CSLL, em caso de lucro contábil ( depois de todos os ajustes) verifique o valor a recolher
o IRPJ e CSLL da base negativa do ano anterior somente pode ser compensados após a entrega do sped -ecf ( saiu uma nova legislação ano passado , não tenho a instrução no momento )
Márlus
Jenifer N
Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar Contabilidade boa tarde!
temos uma empresa que em 2017 era do lucro presumido, e encerrou o exercício com R$ 300.000,00 de prejuízo. em 2018 ela passou a ser lucro real.
minha duvida é: como vou compensar esse prejuízo se a empresa optar por real anual ou real trimestral?
há alguma diferença na compensação do prejuízo de exercício anterior?
obrigada desde ja!
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Jenifer
achei aqui no fórum a seguinte resposta : ela foi respondida em 29 de junho de 2012 às 19:44:00 por um dos Moderadores aqui do Fórum> sr. Mário Gilberto , pois a explicação dele esta´exata:
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Ver a seguir, resposta da Receita Federal sob o tema:
MINISTÉRIO DA FAZENDA
SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL
SOLUÇÃO DE CONSULTA Nº 59 de 22 de Abril de 2009
ASSUNTO: Imposto sobre a Renda de Pessoa Jurídica - IRPJ
EMENTA: A opção pela tributação com base no lucro presumido, que é irretratável para o ano-calendário em que for efetuada, torna definitivo o resultado fiscal apurado segundo essa modalidade de determinação da base de cálculo do imposto. Assim sendo, o prejuízo apurado no Lalur enquanto a pessoa jurídica era tributada com base no lucro presumido, embora apoiado em escrituração contábil e fiscal mantida regularmente, não poderá ser compensado com o lucro real dos exercícios subsequentes, visto que se considera que houve renúncia implícita ao direito de compensação. Hipótese diversa ocorre quando a pessoa jurídica, optante pela tributação com base no lucro presumido, retorna ao regime de lucro real, adotado em exercício anterior, podendo, neste caso, o saldo de prejuízos fiscais remanescente deste último regime, e não utilizado, vir a ser compensado, observados os prazos e normas pertinentes.
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Márlus
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