Marta Rejane Castelo
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde
Gostaria da ajuda dos colegas referente ao lançamento contábil de um parcelamento do simples nacional já consolidado. Segue abaixo as informações sobre o parcelamento:
O parcelamento se deu 29/11/2017
Valor total parcelado: R$ 168.657,00
Número de parcelas: 60
Valor da primeira parcela: R$ 2810,95
Data para o pagamento da 1º parcela: 31/11/2017
O débito refere-se ao período de 01/2013 a 05/2017
O valor principal: R$ 113.370,67
Encargos: R$ 55.586,33
Os valores que compreendem 2013 a 2016 são:
Valor principal: R$ 88.580,21
Encargos: R$ 48.619,09
Valor consolidado: R$ 137.199,30
Os valores que compreendem 2017 (01 a 05/2017) são:
Valor principal: R$ 24.790,46
Encargos: R$ 6.667,24
Valor consolidado: R$ 31.457,70
Minha dúvida é:
Como fazer os ajustes dos exercícios anteriores (2013 a 2016) importante informar que tais débitos não consta no passivo dos anos anteriores.
Como lançar o débito de 2017 que também não consta no passivo.
E como fazer os ajustes da conta lucros ou prejuízos acumulado.
Esse débitos refere-se a segregação indevida (imunidade) de receita de PIS e Cofins. Não houve retificação do simples nacional referentes aos meses em questão. A receita notificou e o contribuinte parcelou o debito.
Ficaria imensamente grata se algum colega fizer os lançamentos contábeis pra mim, pois, já tentei e não consegui.
O lançamento deverá ser feito dentro exercício 2017, pois ainda não fechei o balanço.
De já meus sinceros agradecimento.
Marta Castelo
