Jéssica Monique
Iniciante DIVISÃO 3, Estagiário(a) Boa noite,
Pessoal, estou cursando na faculdade essa disciplina, IRPJ e estou com algumas duvidas para resolver o seguinte exercicio abaixo.
Dados: Presunções - IRPJ: 8% e CSLL: 12%; Calculo Lucro Presumido.
PEÇO QUE ME AJUDEM!!!!!!!!
1) Com os dados das tabelas abaixo determine:
1.1 - O do imposto de renda e a contribuição social a pagar
referente ao 1º, 2º e 3º trimestres
1.2- O valor que poderão ser distribuidos aos sócios
livre de tributação, considerando que a empresa não possua
escrituração contábil.
VENDA DE MERCADORIAS JAN - 150.300
VENDA DE MERCADORIAS FEV - 90.800
VENDA DE MERCADORIAS MAR - 150.000
RECEITA DE COMISSÕES JAN - 45.400,00
RECEITA DE COMISSÕES FEV - 19.100,00
RECEITA DE COMISSÕES MAR - 33.800,00
REND. APLIC. FINANCEIRAS JAN - 1.300,00
REND. APLIC. FINANCEIRAS FEV -
REND. APLIC. FINANCEIRAS MAR - 1.800,00
GANHOS DE CAPITAL JAN -
GANHOS DE CAPITAL FEV - 5.300,00
GANHOS DE CAPITAL MAR -
IR RETIDO NA FONTE:
COMISSÕES JAN - 681,00
COMISSÕES FEV - 286,50
COMISSÕES MAR - 507,00
REND. APLIC. FINANCEIRAS JAN - 195,00
REND. APLIC. FINANCEIRAS FEV -
REND. APLIC. FINANCEIRAS MAR - 270,00
DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS JAN- 62.300,00
DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS FEV-
DEVOLUÇÃO DE MERCADORIAS MAR- 11.100,00
BASE DE CALCULO, COFINS, PIS (DEVIDO), RESPECTIVAMENTE
JAN 134.700,00 4.041,00 875,55
FEV 109.900,00 3.297,00 714,35
MAR 174.500,00 5.235,00 1.134,25
Como eu entendi a resolução:
Venda de Mercadorias: 391.100
(-) Vendas Canceladas: 73.400
(=) Receita Bruta: 317.700
317.700 x 8%
(=) LUCRO PRESUMIDO: 25.416
(+) Comissões
(+) Aplicações Financeiras
(+) Ganhos de Capital -
(=) BASE DE CALCULO: 132.116
132.116 x 15% IRPJ = 19.817,40
132.116-60.000 = 72.116
IRPJ ADICIONAL 10% = 7211,60
IMPOSTO DEVIDO: 27.029
CALCULO CSLL
RECEITA BRUTA: 317.700
12% PRESUNÇÃO: 38.124
(+)Receitas = 106.700
(=) BASE CALCULO = 144.824
x 9% = 13.034,16
Como se da esse calculo de valor de distribuição?