Enquadramento Simples NAcional - Ramo: Serviços de Tranportes - CT-e

Trabalho com uma empresa, cujo enquadramento é do simples Nacional, Emite CT-e, CFOP: 5352, qual é a tabela especifica do simples Nacional ?


Estou com grandes duvidas relacionada ao enquadramento desta empresa.

Luana Almeida, boa tarde.

Você irá utilizar o Anexo III, onde irá retirar a parcela de ISS e incluir a parcela de ICMS calculada pelo Anexo I.

ok! obrigada.


Portanto, vamos confimar. Irei incluir o ICMS da tabela do anexo i - comercio ?

Faixa
1 - 34%
2 - 34%
3 - 33,5%
4 - 33,5%
5 - 33,5%

Luana Almeida, bom dia.

Você não irá pegar o percentual do Anexo I e incluir no Anexo III, pois isso talvez não daria 100% na soma das participações dos tributos.

O que você fará é calcular, para a mesma empresa, as alíquotas no Anexo I e no Anexo III.

Dai do percentual apurado no Anexo I você irá calcular o percentual de participação de ICMS. Depois de calculado, você deixa ele separado.

Dai agora do percentual apurado no Anexo III você irá calcular o percentual de participação de ISS. Dai mesma coisa, deixa ele separado.

Dai agora é só você pegar o percentual calculado no Anexo III - participação de ISS no Anexo III + participação de ICMS no Anexo I.

Vamos ao exemplo prático para você entender melhor (vou usar percentuais totalmente aleatórios tá):

Vamos supor que você calculou o Anexo I e achou um percentual de 9,21% e a participação de ICMS em 3,08%.

E no Anexo III você apurou o percentual de 13,64% e participação de ISS em 4,43%.

Dai é só aplicar na formulinha que passei: percentual calculado no Anexo III - participação de ISS no Anexo III + participação de ICMS no Anexo I.

Vamos lá:

13,64% - 4,43% + 3,08% = 12,29%

Logo, a alíquota aplicada a um transporte intermunicipal/interestadual será de: 12,29%.

Não exatamente1

Podemos fazer o calculo juntos ?

Faturamento dos 12 meses anteriores 746.438,74 - 4º faixa do Simples Nacional.

No calculo alíquota efetiva 16% - ICMS 2,84 - ISS 2,57 = 10,59% =
O DAS do sistema deu 11.431,16 (percentual de 10,1516%), com faturamento de R$ 112.602,30...Porém no calculo que me passou a aliquota ficou em 10,59%, isto é com imposto de R$ 11.924,58....



diferença da alíquota de 0,44%

Luana Almeida, boa tarde.

Colega, essa não é a alíquota efetiva... É a alíquota nominal da 4ª faixa do Anexo III.

Me diz uma coisa, você não sabe fazer o cálculo da alíquota efetiva né?

Fiz o cálculo aqui e o sistema está certíssimo.

Só que pelo seu comentário observei que o cálculo da alíquota efetiva você não tem o conhecimento de como fazer.


Olhe bem como eu te passei. Não foi assim também não.

Realmente, troquei algumas palavras relacionadas a alíquota efetiva/nominal, portanto, o calculo não bateu ainda.