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TRIBUTOS FEDERAIS

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Lucro Presumido X Simples Nacional - Prestação de serviço

Euclides Gomes Xavier

Euclides Gomes Xavier

Iniciante DIVISÃO 5, Assistente Contabilidade
há 5 anos Segunda-Feira | 15 outubro 2018 | 10:04

Bom dia!

Estou procurando de forma resumida o cálculo de uma empresa do Ramo de Representantes comerciais (Prestação de Serviços) CNAE 46.16-8-00.
Cujo Faturamento Mensal é de R$ 10.000,00.
Folha de pagamento R$ 954,00 Mensal.
ISS 5%

Essa análise será para efeitos de melhor custo-benefício de Regime Tributário.

Fico Grato pela atenção.
Muito obrigado.

Ednelson José Mazzetto

Ednelson José Mazzetto

Prata DIVISÃO 2, Analista Fiscal
há 5 anos Segunda-Feira | 15 outubro 2018 | 11:10

Considerando a análise fria destes dados que você passou, projetados os valores anteriores como média do acumulado de impostos esta empresa de representação terá um fator R de aproximados : 10%, não podendo ser enquadrada no Anexo III. Diante disto o anexo 5 é o correto e sua alíquota parte de 15,50 % na faixa 1 considerando um faturamento acumulado de R$ 120.000,00 (não há parcela a deduzir).

Já no LP :
Cofins 3%, PIS 0,65%, CSLL 2,88%, IRPJ 4,80% = 11,33 % + ISS 5% = R$ 16,33%

Considerando que o LP você possui DCTF, DIRF, EFD Contribuições, ECF etc.... além dos custos contábeis, acredito ser melhor o Simples Nacional neste momento, é bom planilhar e estudar a fundo o caso do cliente etc

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