Simples Nacional Sublimite preenchimento pgdas

Temos nossa primeira empresa no sublimite do simples nacional, precisamos fazer o preenchimento do pgdas mais estamos com a seguinte duvida, na venda de mercadorias industrializadas pelo contribuinte, exceto para o exterior > Sem substituição tributária/tributação monofásica/antecipação com encerramento de tributação (o substituto tributário do ICMS deve utilizar essa opção) devemos fazer alguma observação no sistema, há as seguintes situações: imunidade, exigibilidade suspensa, lançamento de oficio e reduções.

Pois apenas colocando os valores não estou conseguindo "bater" os valores do PGDAS sem o ICMS.

Alguem teria alguma dica por favor?

obrigada

Fabiola, boa tarde.

Em qual mês o sublimite foi atingido?

Yuri Aquino, em dez/2018 ultrapassou os 3.600,000,01 mantendo dentro dos 20 %.

Fabiola,

Certo. Dai você está apurando o próprio mês 12/2018, certo?

Como foi neste mês que ultrapassou, você ainda irá recolher o ICMS dentro do DAS.

Somente irá recolher por fora a partir da apuração de 01/2019. Você não terá que fazer nenhum procedimento. O próprio sistema irá desconsiderar o valor de ICMS.

Yuri Aquino referente ao DAS 12/2018, já apuramos em tempo hábil e recolhido.
Como é nossa primeira empresa no sublimite estamos nos preparando para apuração de jan/2019 que deve ser efetivada em 02/2019.
Seguindo alguns tópicos mais apoio da legislação, observamos que nossa empresa já esta em 01/2019 efetivamente com o ICMS fora do PGDAS, devendo por tanto ser apurado conforme a regra RPA débito/crédito, cumprindo com todas as obrigações do ICMS deste regime, como GIA e SPED Fiscal. (me corrija se estiver errada).
Nossa dúvida ocorreu no sentido pratico do preenchimento do PGDAS 01/2019, em simulação observamos que até o momento anterior a geração da guia, não aparece para nós o valor do DAS sem o ICMS. Nosso calculo em planilha feito sem o ICMS não bate com o calculo PGDAS da receita. Em qual momento o sistema da receita federal desconsidera o ICMS ?

obrigada

Fabiola,

Está correto.


Bom, se vocês já estão antecipando a apuração de 01/2019, já é para ele desconsiderar o ICMS.

Me passe as seguintes informações para eu poder conferir:

- Receita Bruta Acumulada de janeiro a dezembro/2018

- Receita Bruta informada para apuração de 01/2019

- Valor do DAS que a apuração está apresentando

- Valor do DAS que você apurou em planilha

- Toda a receita da empresa é de industrialização sem ST?

Yuri Aquino
RBT12 int. R$ 3.792.370,40
RBT12 ext. R$ 137.326,49

RPA int. 217.533,24

Encontramos o valor de R$ 19.648,95 sem ICMS.

Industria.

Obrigada

Fabiola,

E o valor da apuração no PGDAS?

Yuri Aquino R$ 23.960,22.

Fabiola,

A apuração do PGDAS-D está correta.

O seu erro é estar fazendo na planilha sobre o Anexo I, que ai dá os R$ 19.648,95, com uma Alíquota Efetiva de 9,033%

Porém, sua atividade é Industria, Anexo II, portanto, o cálculo da Alíquota Efetiva muda, sendo de 11,015% e batendo certinho com o PGDAS-D.

Yuri Aquino acabo de fazer uma observação que desmistifica, os campos PGDAS ICMS/ISS zerados, meu calculo em algum momento deve estar viciado.

Yuri Aquino você é perfeito, obrigada!

Fabiola,

Perdão, mas não entendi muito bem o que você quis dizer.

Yuri Aquino havia um erro no meu calculo mesmo.

Obrigada por toda atenção e ajuda.

Fabiola,

Disponha colega.