Leonardo
Iniciante DIVISÃO 4, Contador(a) Prezados Colegas,
Gostaria da opinião de vocês sobre o seguinte assunto - Apuração de empresa do Simples Nacional
Situação 1
Houve um recebimento de R$ 100,00 antecipados pelo cliente em 30 de nov.
A nota fiscal de faturamento foi emitida em 01 de dez.
Na apuração do simples Nacional, deve ser oferecida a tributação no mês de novembro ou dezembro?
Como fica na apuração do PGDAS?
Regime de Competência R$ 100,00
Regime de caixa R$ 100,00
ou
Regime de Competência R$ 0,00
Regime de Caixa R$ 100,00
Situação 2
Houve o faturamento de 2 notas fiscais no mês de nov.
A NF 1 de R$ 500,00
A NF 2 de R$ 200,00
A NF 1 foi recebida no mês de nov.
Na apuração suponho o seguinte registro
Regime de Competência R$ 700,00
Regime de caixa R$ 500,00
No mês de dezembro houve o faturamento de apenas 1 NF de R$ 300,00 e paga no mesmo mês.
Como fica o lançamento na apuração do PGDAS?
Regime de Competência R$ 300,00
Regime de Caixa R$ 500,00 (NF 2 + NF 3)