IRPJ - Adicional de 10%

Pessoal tenho uma empresa do Lucro Presumindo com atividade de combustível, minha dúvida é sobre a questão do adicional de 10% sobre a PARCELA do lucro que exceder R$ 20.000,00 / mês.

Achei muito alto o valor a pagar, conforme o exemplo abaixo:

Exemplo:

Faturamento de R$ 100.910,41

então: R$ 100.910,41 - R$ 20.000,00 = R$ 80.910,41 * 10% = R$ 8.091,04 (a pagar)


É assim mesmo que funciona essa questão do adicional?

Essa questão da PARCELA me deixou em dúvida também, alguém pode me ajudar?

Ana, está errado o seu cálculo, o adicional é aplicado sobre a base do IR após o cálculo da presunção e NAO sobre o faturamento

o percentual de presunção do IR para combustivel se não tiver enganado é 1,6% ( CONFIRME ESSE PERCENTUAL )

Art. 3º À opção da pessoa jurídica, o imposto poderá ser pago sobre base de cálculo estimada, observado o
disposto no § 6º do artigo anterior.
§ 1º A base de cálculo do imposto, em cada mês, será determinada mediante a aplicação do percentual de
8% (oito por cento) sobre a receita bruta auferida na atividade.
§ 2º Nas seguintes atividades o percentual de que trata este artigo será de:
I - 1,6% (um inteiro e seis décimos por cento) sobre a receita bruta auferida na revenda, para consumo, de
combustível derivado de petróleo, álcool etílico carburante e gás natural;

então temos
Faturamento de R$ 100.910,41 x 1,6% = 1614,57 <== essa é a base do IR

1614,57 x 15% = 242,19

Márlus

Essa parte eu entendi, minha dúvida é sobre o valor que excede os R$ 20mil que é cobrado o adicional de 10%, como funciona?

Ana, o adicional de 20.00000 ou 60.000,00 no trimestre é calculado apenas sobre o valor da base que der acima desse valor

digamos para o comercio aonde a presunção de lucro é 8% e calculado num único mês

faturamento: 350.000,00 x 8% = 28.000,00 ( base acima 20.000,00)
irpj 15% = 28.000,00 x 15 = 4200,00

adicional: base - 20000 ( limite ) = 28000- 20000 = 8.000,00

8.000,00 x 10% = 800,00

a recolher: 4200 + 800 = 5000,00

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faturamento: 240.000,00 x 8% = 19.200,00 ( base abaixo 20) > sem adicional
irpj 15% = 19200,00 x 15 = 2880,00


Márlus

Isso que eu tinha dúvida, então temos:

Faturamento de R$ 100.910,41 x 1,6% = 1614,57 <== essa é a base do IR, neste caso está abaixo do adicional de R$ 20mil, portanto SEM ADICIONAL.

Certo?