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Simone Ribeiro da Silva
Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal Bom dia,
Estou com dúvida a respeito de como descontar da minha apuração o valor retido na fonte dos meus serviços prestados.
Devo descontar no mês em que prestei o serviço ou no pagamento do meu cliente?
Empresa lucro real.
Obrigada
Carine Barreto
Prata DIVISÃO 1, Assistente Fiscal Boa tarde,
O lucro real é obrigada a tributar no regime de competência.
Assim deve recolher os impostos no mês do fator gerador (emissão de documento)
O regime de escrituração exigido para o Lucro Real é o de competência contábil. Segundo o Princípio da Competência, as receitas e as despesas devem ser incluídas na apuração do resultado do período em que ocorrerem, sempre simultaneamente, quando se correlacionarem, independentemente de recebimento ou pagamento.
Fonte: http://www.portaltributario.com.br/guia/regime_competencia.html
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