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TRIBUTOS FEDERAIS

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SPED Contribuições

Guilherme Augusto Martins

Guilherme Augusto Martins

Bronze DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade
há 5 anos Sexta-Feira | 22 março 2019 | 15:33

Boa Tarde pessoal!
Estou trabalhando com um posto de combustível, os itens de Entrada que geram credito para pis e cofins são os lubrificantes!
Estou trabalhando na criação do arquivo do EFD Contribuições, porém, me deparo com o seguindo AVISO/ADVERTÊNCIA.
Não deve ser informado CST referente a Operações com Direito a Crédito (50 a 56) para Operações Geradoras de Crédito referentes à Aquisição de Bens para Revenda com Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social.
Lembrando que para este produto sempre utilizei o CST 50! mas apenas nós meses 12 de 2018 e 01 de 2019 estão questionando sobre a incidência monofásica!
TENHO QUE ATUALIZAR O SPED? OS LUBRIFICANTES SEMPRE FORAM MONOFÁSICOS ? POR QUE AGORA O SPED COMEÇOU A QUESTIONAR?
Aguardo a ajuda de vocês para resolver esta questão!

Adilson Castro de Queiroz
Consultor Especial

Adilson Castro de Queiroz

Consultor Especial , Coordenador(a) Fiscal
há 5 anos Terça-Feira | 26 março 2019 | 10:04

Caro Guilherme!

Os lubrificantes geralmente são tributados pela alíquota normal de PIS e COFINS, ou seja, geram em contrapartida, créditos desse imposto. Mantenha seu PVA devidamente atualizado, com a última versão disponível no Portal SPED. Mas além disso, seria interessante você analisar o NCM desses lubrificantes. Essa mensagem que sitou ocorre por causa do regramento do PVA.

Resumindo, o problema deve estar na NCM dos produtos, informado por você, dentro do PVA.

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