Retenções de IR nos Serviços Prestados

Boa Tarde.

Estou como uma dúvida. Meu cliente é Prestador de Serviços de Telecom, ele emitiu varias notas dentro do mesmo mês para um determinado cliente.
E dentre essas notas tem algumas com valores inferiores a R$ 200,00, onde não caberia a Retenção do IRRF. Porem o cliente ao informar na DIRF juntou todas as notas fiscais e fez a retenção, sendo que dentre as notas tem algumas que não tem retenção. Como proceder nesse caso? Posso compensar esse valor que eles fizeram a retenção sem constar nas notas?
E de acordo com o que me foi informado de acordo com o Decreto 9580/2018 art. 714 e 785, as retenções é por operação, e não pelo montante dos serviços prestados no mês.
Estou meio perdida.

Priscila Cristina

Cara  Priscila Cristina dos Santos,

Pessoalmente entendo que a DIRF e/ou as NFS devem ser retificas, pois para evitar possíveis Priscila Cristina dos Santos transtornos futuros devem estar em acordo.

Bom Dia,Reinaldo Fonseca

Mas esse tipo de situação pode ser feita? acumular todos os valores pagos e fazer uma unica retenção, ao invés de ser nota a nota (onde tem valores de R$ 192,00). Porque o que me foi passado é que não pode.

Obrigado. 

Priscila não há cumulatividade no IRRF 

Muito obrigado Luciano.

Bom dia,

a DIRF não faz retenção, quem preenche determinar oque deve constar nesta declaração.

porém eu avalio que o tomador de serviços efetuou a retenção no decorrer do ano, por avaliar que deveria ser retido, nesse caso, deve-se verificar junto ao tomador se o mesmo efetuo um pagamento a menor, sendo ele responsável pelo recolhimento do imposto.

e existe uma solução de consulta nº142/2015 que veda o fracionamento das notas fiscais que objetivam a não retenção do imposto incidente da fonte.

se o tomador observou isso, logo ele tem o direito de efetuar a retenção.

att,