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Raflésia
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Contabilidade boa tarde!
Tenho que pagar uma nota fiscal , código destaque da nota 10.05 - agenciamento, corretagem ou intemediação, serviço prestado foi revenda de espaço publicitário,
a empresa não é do Simples Federal, tenho que fazer a retenção do PIS, COFINS E CSLL?
Tamires
Prata DIVISÃO 2, Assistente Fiscal Boa tarde!
Se as retenções somarem 10,00 ou mais, acredito que tenha que reter sim.
Matheus M. Câmara
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Olá Raflésia,
Haverá retenção sim, mas do IRRF(1,5%) referente ao código DARF 1708. Não há base legal para retenção da CSRF para este serviço(10.05).
As retenções devem estar destacadas na Nota Fiscal de Serviço com diferença do valor bruto para o líquido da nota.
Base Legal:
Art. 718 do Decreto nº 9.580/18
Art. 30 da Lei nº 10.833/03
Raflésia
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Contabilidade obrigada!
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