Contabilidade Ltda
Prata DIVISÃO 1, Assessor(a) Contabilidade Bom dia.
como faço o calculo do Simples Nacional no faturamento de R$ 3.624.218,19 ?
Qual a memoria de calculo?
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Contabilidade Ltda
Prata DIVISÃO 1, Assessor(a) Contabilidade Bom dia.
como faço o calculo do Simples Nacional no faturamento de R$ 3.624.218,19 ?
Qual a memoria de calculo?
Elcilene Carvalho
Articulista , Contador(a) Bom dia, Ivete!
Segue a explicação do Perguntão do Simples.
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Ivete, boa tarde
esse valor de R$ 3.624.218,19 é no ano ou é os últimos 12 meses ?
caso passe no ANO ( Janeiro a Dezembro ) acima dos R$ 3.600.000,00 em até 20%, aí sim passa a recolher no ano seguinte
mas voltando a sua pergunta
Caso o valor R$ 3.624.218,19 seja a RBT12 e no faturamento do ano esteja abaixo os R$ 3.600.000,00 vai ser assim
Para os impostos federais
RBT12 X percentuais faixa 6 - dedução faixa 6
------------------------------------------------------ = perc. TB
RBT12
receita do mês x perc. TB = impostos federal
para o ISS ou ICMS, , ( tem que ver o anexo )
RBT12 x percentuais FAIXA 6 - dedução faixa 5
-------------------------------------------------------------------- = percentual 1
RBT12
verificar qual o percentual do ISS ou ICMS para essa faixa ( no anexo 1, a 5 faixa o ICMS é de 33,50%)
aliq. trib icms/iss = percentual 1 x percentuall ISS/ICMS
Receita do mês X aliq. trib. icms/iss = imposto ICMS/ISS
total das == imposto federal + imposto ICMS/ISS
===============
Márlus
Luiz Carlos Mendonça
Prata DIVISÃO 1, Analista Tributos Prezado Márlus, bom dia!
Estou com uma situação de contribuinte que ultrapassou o sublimite de R$ 3.600.000,00 na competência 10/2019 e não estou conseguindo fazer o calculo do ICMS. Creio que meu erro está na segregação dos valores que ficaram dentro do sublimite.
Abaixo coloco os dados extraídos do extrato de apuração, se puder analisar e explicar o cálculo para mim, serei grato.
Receita Bruta do PA 10/2019 (RPA) - Competência R$ 412.995,11
Receita bruta acumulada nos doze meses anteriores ao PA (RBT12) R$ 4.362.429,93
Receita bruta acumulada no ano-calendário corrente (RBA) R$ 3.725.360,55
Receita bruta acumulada no ano-calendário anterior (RBAA) 3.599.438,86
Revenda de mercadorias, exceto para o exterior - Sem substituição tributária: R$ 186.441,14
Revenda de mercadorias, exceto para o exterior - Com substituição tributária: R$ 226.553,97
Valor do SIMPLES calculado no PG-Das ref. a parcela da Receita sem substituição tributária: R$ 26.870,12
Valor do ICMS: R$ 7.601,22
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Luiz, vamos lá
por primeiro, como a empresa passou NO ANO o faturamento acima dos R$ 3.600.000,00 temos que ver o percentual correspondente a receita
no ano 3725360,55 - 3600000,00 = 125360,55 ( acima do limite )
receita no mês 412.995,11
percentual da receita no mes acima do limite 125360,55 / 412995,11 = 30,3540%
calculando apenas o imposto da parte normal ( sem o ST )
------------------
Para o FEDERAL - 6 faixa
4362429,93 x 19% - 378000
======================= = 10,335104 % x 186441,14 (venda normal) 19.268,88 <==== anote
4362429,93
para o ICMS ( utiliza a faixa 5) - percentual do icms nessa faixa correspondente ao total a ser recolihido ==> 33,50%
MAS...atentar que vai utilizar o percentual de acima do limite do faturamento =-=> 30,3540%
faturamento venda normal acima do limite 186441.14 x 30,3540% = 56592,34
abaixo do limite: 186441,14 - 56592,34 = 129848,80
Para o icms abaixo
4362429,93 x 14,30 % - 87300
======================= = x 33,50% = 4,12201% x 129848,80 = 5349,91<== anote
4362429,93
para o icms acima
3600000 x 14,30 % - 87300
===================== x 33,50% = 3,9781% x 56592,34 = 2251,31 <== anomte
3600000
icms 5349,91
icms 2251,31
total icms 7601,22
federal 19268,88
total da 26870,10
============
E COMO passou o sublimite - para 2020 passará a recolher pelo regime normal o ICMS e os impostos federais continuação no DAS
======================
Márlus
Luiz Carlos Mendonça
Prata DIVISÃO 1, Analista Tributos Prezado Márlus,
Perfeito. Muitíssimo obrigado pela ajuda. Entendi como é feito a proporção das receitas.
Maria Ines
Prata DIVISÃO 2, Operador(a) Contabilidade Boa tarde,
Aproveitando o assunto de voces sobre o Simples Nacional.
Uma empresa que é Lucro Real, ela quer ser Simples Nacional no próximo ano.
Como fazer o Calculo para pagamento do SN ? Devo usar o a Receita Bruta Acumulada dos ultimos 12 meses
ou vai comerçar zerada ?
Cezar Silveira
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde
Também gostaria de saber, mas a empresa é do presumido e gostaria de passar para o simples nacional.
Obrigado
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Maria e Cezar , bom dia
no momento da primeira apuração pelo simples nacional, o PGDAS irá "pedir" os faturamentos dos últimos 12 meses, sendo informado mês a mês, não começa zerado
Márlus
Maria Ines
Prata DIVISÃO 2, Operador(a) ContabilidadeMarluz, muitissimo obrigada, bos semana de trablaho pra vc.
Cezar Silveira
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde
Obrigado Marlus,
Vi que você está em Curitiba, eu estou em São José dos Pinhais., próximo ao portal , na Avenida Torres, na divisa das cidades.
Marlus, como você mencionou, a empresa informa os últimos 12 faturamentos, não começa zerado, então se for o caso até não compensaria em fazer a alteração de regime, então vamos fazer os cálculos/simulações e verificar a situação.
Obrigado
Marcilei
Iniciante DIVISÃO 3, Gerente Comercial Boa tarde Senhores
Gostaria da seguinte ajuda, minha empresa esta com este faturamento;
Receita Bruta do PA 05/2020 (RPA) -Competência R$ 274.905,31
Receita bruta acumulada nos doze meses anteriores ao PA (RBT12) R$ 4.149.546,63
Receita bruta acumulada no ano-calendário corrente (RBA) R$ 2.024.219,07
Receita bruta acumulada no ano-calendário anterior (RBAA) 3.331.223,94
Desta forma gostaria de saber como calcular os impostos e se posso destacar o ICMS integral (12 ou 18%) na nota fiscal para meu cliente se creditar, ou continuo colocando parcial aproximadamente 4,00% ?
Outra dúvida
O faturamento para competência 06/2020 será aproximadamente R$280.000,00, 05/2019 foi R$233.945,52, continuo fazendo os mesmos cálculos e só muda o calculo do imposto quando o RBT12 for superior a R$4.320.000,00?
Obrigado
Marcilei Sales
Raimundo Pereira Lima
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a) Marlus Mauri, boa tarde!
01 - Como você é bom, competente e elucidativo na segregação de valores para o cálculo do ICMS que ultrapassar o valor do sublimite do Simples Nacional!
1.1 - Seu patrão deve morrer de medo de lhe perder em virtude de uma oferta de trabalho mais vantajosa! Voce é craque, domina o assunto com incrível facilidade, meus parabéns. . .
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Marcilei
==>>> Receita bruta acumulada no ano-calendário anterior (RBAA) 3.331.223,94
como ficou abaixo dos R$ 3.600.000,00 no ano anterior, o ISS/ICMS continua sendo no DAS
não deve destacar o ICMS nos percentuais como se fosse do regime normal, utilizara os do anexo do simpels
nesse ano, caso o faturamento do ANO ,fique entre os R$ 3.600 e R$ 4320 passará a destacar ISS/ICMS nas notas somente ano que vem
caso passe dos R$ 4.320, passa a destacar no mês seguinte ao excesso
Márlus
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